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演示賬套

老師，這題選什么，能否給我寫個(gè)計(jì)算過程？甲企業(yè)以辦公樓換入乙企業(yè)的庫存商品A 和B。已知辦公樓的賬面余額為300000元，已提固定資產(chǎn)累計(jì)折舊5000元，其公允價(jià)值為330000元(不考慮其增值稅)。庫存商品A的賬面成本為40000元，公允價(jià)值為50000元;庫存商品B的賬面成本為200000元，公允價(jià)值為200000元;增值稅稅率為13%，計(jì)稅價(jià)格等于公允價(jià)值;假設(shè)未計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備，甲企業(yè)將換入的庫存商品作為存貨管理。在交換中乙企業(yè)支付給甲企業(yè)銀行存款47500元，該交換不具有商業(yè)實(shí)質(zhì)且不考慮其他稅費(fèi)。下列關(guān)于甲企業(yè)會(huì)計(jì)處理表述正確的有()。 A.庫存商品的總?cè)胭~價(jià)值為215000元 B.庫存商品A的入賬價(jià)值為43 000元 C.庫存商品B的入賬價(jià)值為172000元 D.確認(rèn)資產(chǎn)處置損益35000元 E.確認(rèn)資產(chǎn)處置損益30000元

2024-08-19 11:24

齊紅老師

職稱：注冊會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2024-08-19 11:46

甲應(yīng)確認(rèn)資產(chǎn)處置損益=330000-(300000-5000)=35000，D選項(xiàng)正確，E選項(xiàng)錯(cuò)誤甲換入A和B的總共入賬金額為=300000-5000%2B47500=342500，A選項(xiàng)錯(cuò)誤 A的入賬價(jià)值=342500*50000/(50000%2B200000)=68500 B的入賬價(jià)值=342500*200000/(50000%2B200000)=274000

快賬用戶1090 追問 2024-08-19 12:37

老師，不具有商業(yè)實(shí)質(zhì)有損益嗎？即使有損益，這是多選題，您這一個(gè)選項(xiàng)也不對(duì)??？

齊紅老師解答 2024-08-19 12:40

有損益的，因?yàn)樽陨頁Q出資產(chǎn)，會(huì)有損益的，但是交換不形成損益

快賬用戶1090 追問 2024-08-19 14:54

老師，車輛保險(xiǎn)費(fèi)可以開專票嗎？

齊紅老師解答 2024-08-19 15:39

車輛保險(xiǎn)費(fèi)可以開專票

快賬用戶1090 追問 2024-08-19 15:45

老現(xiàn)，開具的紅字普通發(fā)票怎么記賬，我是一般納稅人，記賬時(shí)需要價(jià)稅分離嗎？

齊紅老師解答 2024-08-19 15:46

?開具的紅字普通發(fā)票需要價(jià)稅分離

快賬用戶1090 追問 2024-08-19 15:53

老師，為什么我收到的普通發(fā)票記賬用價(jià)稅合計(jì)數(shù)，開出的紅字普通發(fā)票卻要價(jià)稅分離？怎么同樣是普票，收的和開給別人的記賬方法不一樣??？

齊紅老師解答 2024-08-19 15:56

根據(jù)《中華人民共和國發(fā)票管理辦法實(shí)施細(xì)則》的規(guī)定，開具紙質(zhì)發(fā)票后，如發(fā)生銷售退回、開票有誤、應(yīng)稅服務(wù)中止等情形，需要作廢發(fā)票的，應(yīng)當(dāng)收回原發(fā)票全部聯(lián)次并注明“作廢”字樣后作廢發(fā)票。而對(duì)于開具紅字發(fā)票的情況，規(guī)定指出，如果發(fā)生銷售退回、開票有誤、應(yīng)稅服務(wù)中止、銷售折讓等情形，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定開具紅字發(fā)票。這表明，在開具紅字發(fā)票時(shí)，應(yīng)當(dāng)遵循價(jià)稅分離的原則，確保發(fā)票的金額和稅額的準(zhǔn)確性。

快賬用戶1090 追問 2024-08-20 09:25

老師，增值稅普通發(fā)票部分充紅原藍(lán)字發(fā)票怎么收回？

同學(xué)你好這個(gè)題是多選題嗎

2024-08-19

內(nèi)容較多稍后為您詳細(xì)解答

2024-08-19

借，固定資產(chǎn)60000 營業(yè)外支出60000×13% 貸，主營業(yè)務(wù)收入60000 應(yīng)交稅費(fèi)60000×13%

2022-09-06

同學(xué)您好，（1）不具有商業(yè)實(shí)質(zhì)， A公司，借：固定資產(chǎn) 97900 （98000-300%2B200）存貨跌價(jià)準(zhǔn)備 300 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 1700 （100000*17%）貸：庫存商品—甲產(chǎn)品 98000 銀行存款 200 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 1700 B公司，借：庫存商品—甲產(chǎn)品 95100 （95000%2B100）應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 1700 貸：庫存商品—乙商品 95000 銀行存款 100 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 1700 （2）具有商業(yè)價(jià)值， A公司，借：固定資產(chǎn) 100200 （100000%2B200）應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 1700 貸：主營業(yè)務(wù)收入 100000 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 1700 銀行存款 200 借：主營業(yè)務(wù)成本 97700 存貨跌價(jià)準(zhǔn)備 300 貸：庫存商品—甲產(chǎn)品 98000 B公司，借：庫存商品—甲產(chǎn)品 100100 （100000%2B100）應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 1700 貸：主營業(yè)務(wù)收入 100000 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 1700 銀行存款 100 借：主營業(yè)務(wù)成本 95000 貸：庫存商品—乙商品 95000

2021-11-29

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