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二手車銷售賬務(wù)處理分公司賬務(wù)處理由于車輛在分公司名下，分公司應(yīng)確認(rèn)車輛銷售。首先將固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)清理，假設(shè)車輛原值為X元，累計(jì)折舊為Y元：借：固定資產(chǎn)清理(X - Y)借：累計(jì)折舊Y貸：固定資產(chǎn)X分公司根據(jù)二手車銷售統(tǒng)一發(fā)票確認(rèn)收入，假設(shè)銷售價格為Z元：借：其他應(yīng)收款 - 總公司Z貸：固定資產(chǎn)清理Z結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)清理科目：如果固定資產(chǎn)清理科目有貸方余額，假設(shè)為A元A = Z-(X - Y)：借：固定資產(chǎn)清理A貸：資產(chǎn)處置損益A如果固定資產(chǎn)清理科目有借方余額，假設(shè)為B元（B=(X - Y)-Z：借：資產(chǎn)處置損益B貸：固定資產(chǎn)清理B總公司賬務(wù)處理總公司收到分公司的車款時：借：銀行存款Z貸：其他應(yīng)付款 - 分公司Z保險費(fèi)退回賬務(wù)處理分公司賬務(wù)處理分公司收到保險公司退回的保險費(fèi)時：借：銀行存款（假設(shè)保險費(fèi)退回金額為C元）貸：管理費(fèi)用 - 保險費(fèi)C（若之前保險費(fèi)計(jì)入其他科目，如銷售費(fèi)用等，則貸記相應(yīng)科目）

2025-04-14