是獨(dú)立核算

企業(yè)所得稅是合并申報(bào)的

分公司分錄 計(jì)提工資社保 借：管理費(fèi)用等 貸：應(yīng)付職工薪酬 總公司代發(fā)工資和交社保 工資 借：應(yīng)付職工薪酬 貸：其他應(yīng)付款-總公司 應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅 其他應(yīng)收款等-社保個(gè)人部分 社保 借：應(yīng)付職工薪酬 其他應(yīng)收款等-社保個(gè)人部分 貸：其他應(yīng)付款-總公司

分公司的員工只是在總公司申報(bào)社保，繳納社保，工資是在分公司發(fā)放的

那只用把社保做其他應(yīng)付款，工資按照銀行存款

就是，工資和社保，分公司都正常申報(bào)，正常計(jì)提，就可以了是吧

你好，是的，分公司正常做，只是社保用其他應(yīng)付款掛分公司，之后分公司把款付給總公司，相當(dāng)月墊付

申報(bào)個(gè)稅的時(shí)候，社保個(gè)人承擔(dān)部分是在分公司和工資一起申報(bào)個(gè)人所得稅是申報(bào)吧