沒有其他公司可以調撥了，那就是只能報廢處理了，另外老師，盤點過期、破損以及丟失的存貨賬務處理分別是怎么樣的呢？處理這些需要什么相關證明呢？

還有對方是希望我們以成本價轉給他們，但這個又不符合稅務的要求，因為涉及到企業(yè)所得稅的問題，但是對方說他們也是以市場價售賣的，我們以市場價轉給他們，他們肯定接收不了，這個該怎么處理？

一、過期存貨的賬務處理及相關證明 賬務處理： 對于過期存貨，首先要將其賬面價值轉出： 借：待處理財產損溢 貸：庫存商品（或原材料等存貨科目） 然后，查明過期原因，如果是正常損耗或管理不善等原因： 借：管理費用（正常損耗或管理不善等原因） 營業(yè)外支出（非常損失等原因） 貸：待處理財產損溢 所需證明： 內部盤點報告：詳細記錄過期存貨的名稱、數(shù)量、生產日期、過期日期、存放地點等信息，由盤點人員簽字確認。 質量檢驗報告：如果有專業(yè)機構或內部質檢部門對過期存貨進行質量檢驗，出具的檢驗報告可以作為過期的證明。 管理層審批文件：對于過期存貨的處理決定，需要有公司管理層的審批文件，明確處理方式和責任歸屬。 二、破損存貨的賬務處理及相關證明 賬務處理： 發(fā)現(xiàn)破損存貨時： 借：待處理財產損溢 貸：庫存商品（或原材料等存貨科目） 根據(jù)破損原因確定處理方式，如果是可修復的，修復費用計入存貨成本： 借：管理費用（修復費用） 貸：銀行存款等 修復后的存貨重新入庫。如果是不可修復或報廢： 借：管理費用（正常損耗導致）或營業(yè)外支出（非正常損失導致） 貸：待處理財產損溢 所需證明： 破損存貨盤點記錄：包括破損存貨的具體情況，如破損程度、數(shù)量、可能的破損原因等，由盤點人員和相關負責人簽字。 照片或視頻資料：直觀地展示存貨的破損狀態(tài)，作為輔助證明材料。 事故報告（如果是意外事故導致破損）：如火災、水災、運輸事故等導致的存貨破損，需要有相應的事故報告，說明事故發(fā)生的時間、地點、經過和損失情況。 三、丟失存貨的賬務處理及相關證明 賬務處理： 確認存貨丟失時： 借：待處理財產損溢 貸：庫存商品（或原材料等存貨科目） 查明丟失原因后，如果是被盜等原因，且能確定責任人或保險公司賠償： 借：其他應收款（責任人賠償或保險公司賠款） 管理費用（無法確定責任人的凈損失） 貸：待處理財產損溢 如果無法確定責任人且沒有保險賠償： 借：營業(yè)外支出 貸：待處理財產損溢 所需證明： 報警記錄（被盜情況）：公安機關的報警記錄和立案證明，證明存貨丟失的事實。 內部調查報告：企業(yè)內部對存貨丟失情況的調查分析報告，包括丟失的時間、地點、可能的原因、涉及的人員等信息，由調查人員和相關負責人簽字。 盤點差異報告：在定期盤點或臨時盤點中發(fā)現(xiàn)存貨丟失時，盤點差異報告可以作為丟失的初步證據(jù)，需明確丟失存貨的品種、數(shù)量等信息。

還有對方是希望我們以成本價轉給他們，但這個又不符合稅務的要求，因為涉及到企業(yè)所得稅的問題，但是對方說他們也是以市場價售賣的，我們以市場價轉給他們，他們肯定接收不了，這個該怎么處理？

這個按成本價做收入就可以

這個稅務局查到會不會罰我們？因為按成本價的話我們做收入不是比較低嗎，相應的企業(yè)所得稅也低了，稅務不會說我們嗎

同學你好 這個不會的

好的 謝謝老師

對了，老師，再請教個問題，我們分公司以前是小規(guī)模納稅人，但現(xiàn)在是一般納稅人?，F(xiàn)在的問題是以前很多客戶都沒叫開發(fā)票，現(xiàn)在又叫開發(fā)票，因為我們的稅點是13，但小規(guī)模的時候只有1個點，這樣就導致我們現(xiàn)在要多交12個點的稅，這個該怎么處理??？

之前確認未開票收入了嗎

是的，直接做收入了

同學你好 那你現(xiàn)在去稅局申請臨時稅率

可能后續(xù)還有很多這樣的，因為以前很多客戶沒有要求開發(fā)票，現(xiàn)在才叫補開，那豈不是每次都要到稅務申請臨時稅率？