老師你好，請(qǐng)問讓其他公司開發(fā)的軟件程序本月已經(jīng)驗(yàn)收通過。按照正常來說可以將研發(fā)支出轉(zhuǎn)為無形資產(chǎn)了，但是現(xiàn)在有個(gè)問題，對(duì)方上月收到預(yù)付款時(shí)已經(jīng)把合同全票開過來了，到但我們只支付了預(yù)付款，現(xiàn)在本將支付驗(yàn)收款，到有可能合同金額會(huì)有調(diào)整就暫時(shí)未支付，請(qǐng)問這個(gè)情況掛的研發(fā)支出全額金額必須要在本月轉(zhuǎn)無形資產(chǎn)嗎，如果武轉(zhuǎn)了后續(xù)合同金額增加或減少又該怎么處理。

老師您好，我在6月給對(duì)方開發(fā)票，分錄是借應(yīng)收賬款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅。當(dāng)月收到對(duì)方轉(zhuǎn)來的款項(xiàng)分錄是借銀行存款 貸應(yīng)收賬款，現(xiàn)在10月對(duì)方說他們轉(zhuǎn)錯(cuò)了 應(yīng)該從另外一個(gè)賬戶轉(zhuǎn)出來 然后我就退回了 現(xiàn)在是我做了退回的分錄借應(yīng)收賬款（紅字）貸銀行存款 ，但是還產(chǎn)生了一筆手續(xù)費(fèi)10元，我不知道怎么做。麻煩您說下 謝謝老師

老師，你好。我們公司2020年9月有一筆借款20000元，是個(gè)人。當(dāng)時(shí)做的分錄是，借：其他應(yīng)收款—個(gè)人往來—A 20000 貸：銀行存款 20000 現(xiàn)在已經(jīng)確定收不回來了?？梢赃@樣做嗎?摘要：A借款轉(zhuǎn)無票支出 借：營(yíng)業(yè)外支出—無票費(fèi)用 20000 貸：其他應(yīng)收款—個(gè)人往來-A 20000 營(yíng)業(yè)外支出——無票費(fèi)用的金額為匯算清繳時(shí)納稅調(diào)增的金額

我們是科技研發(fā)企業(yè)，現(xiàn)在的問題是，一個(gè)項(xiàng)目申請(qǐng)了很多專利，5月份2個(gè)，6月份4個(gè)，7月份3個(gè)，問題是專利證書下來就要入無形資產(chǎn)，但是不知道怎么劃分成本？是按每月的研發(fā)支出資本化結(jié)轉(zhuǎn)嗎還是怎么做？

.大海公司于 2×23年7月1日從銀行貨款 1000 000 元，年利率6%，期限了個(gè)月，按借款合同規(guī)定，大海公司每月末計(jì)息，到期一次還本付息。 要求：分別編寫以下會(huì)計(jì)分錄 （1） 2×23 年7月1日，琴島公司取得借款時(shí)。 ②） 2×23 年7月31日，計(jì)提 7月份借款利息時(shí)。 （3） 2×23 年 8月31日，計(jì)提 8月份借款利息時(shí)。 ④） 2×23 年9月30日，到期償還本息時(shí)。 3.2×23 年大海公司發(fā)生以下與無形資產(chǎn)有關(guān)的業(yè)務(wù)，要求編制相應(yīng)會(huì)計(jì)分錄。 （11月1日，因生產(chǎn)產(chǎn)品的需要，以銀行存款購(gòu)入商標(biāo)板，取得增值稅專用 發(fā)票，價(jià)款30 000 元，增值稅1800 元，相關(guān)的法律手續(xù)已辦好。 6221月17日，自行研發(fā)的C家利權(quán)，發(fā)生開發(fā)階段公正費(fèi)用 40 000 元。領(lǐng)用原材料 15000 元，其中符合資本化條件的文出20 000元。 <③）1月31日，結(jié)轉(zhuǎn)1月份研發(fā)無形資產(chǎn)發(fā)生的費(fèi)用化支出。 <4）1月31日，計(jì)提1月份無形資產(chǎn)的推銷額26000元。 《5）1 月31日 經(jīng)核算,該公司無形資產(chǎn)發(fā)生了減值，減值金額4 050元。