老師你好，公司是小企業(yè)會計準(zhǔn)則沒有以前年度損益調(diào)整科目。去年第四季度所得稅忘記計提，現(xiàn)在一月份還未結(jié)賬，我是應(yīng)該在一月份做賬計提還是匯算清繳時候計提？計提之后我三月份季報時候報表年初數(shù)要不要進行改動？還有去年工資多計提了一千多，應(yīng)該怎么處理啊？謝謝

老師好，像有些費用發(fā)票，比如運費，11月和12月份還沒對賬，如果我們計提了運費，但是12月份沒把發(fā)票開過來，明年在匯算清繳前開了收過來，可以做企業(yè)所得稅前扣除嗎？謝謝

老師，您好！我們公司之前一直是請代賬公司的，今年收回自己做賬，收回賬冊后，我發(fā)現(xiàn)去年12月的社保費用沒有計提，和12月的銀行利息也沒有入賬，可能因為跨年了，他們在今年1月直接調(diào)整了未分配利潤，這樣調(diào)了未分配利潤就搞得現(xiàn)在的資產(chǎn)負債表和利潤表的勾稽關(guān)系沒有了，其實可以不這樣做的嗎？或者說可以直接在1月的時候再計提過12月的社保嗎？謝謝！

老師，對于職工工資和社保公積金計提，我一直在計提的時間方面有些混沌。比如，我現(xiàn)在9月，本月做8月的賬，拿到的銀行扣繳記錄扣的社保和公積金所屬期是7月的，這邊當(dāng)月15號是扣繳上一個月的社保和公積金的。那么我8月的對賬單里發(fā)的是7月的工資，交的是7月的社保和金。那我9月針對這些時間交錯的事件，應(yīng)該怎么去做工資和社保呢？我9月應(yīng)該寫的是計提8月的工資、社保個人和單位的部分，然后寫發(fā)放7月的工資、繳納7月的社保和公積金。這樣嘛？那不成了9月做7月的賬務(wù)了？？老師我這個字?jǐn)?shù)有點多，麻煩您回答的時候可以引用下我的問題，然后加上“是的”或者“不是”，不然我怕看不明白。謝謝謝謝老師?。?！

老師您好！請問我公司補繳2018至2022年房產(chǎn)土地稅，4月17、18日稅及滯納金已繳，4月25日專管員打電話說土地稅等級核錯了應(yīng)該是二級核成一級的了全額退土地稅和滯納金，4月27日日又按二級交了土地稅，但土地退稅是5月才能到賬，報表也已經(jīng)報送，怎樣分錄處理？小企業(yè)會計制度沒有以前年度損益調(diào)整，如果用利潤分配一未分配利潤科目的話，資產(chǎn)負債表期初余額未分配利潤十利潤表本年累計凈利潤不等于資產(chǎn)負債表未分配利潤（影響勾稽關(guān)系）直接計提時用營業(yè)稅金及附加可以吧？謝謝