1、甲企業(yè)為一般納稅義務(wù)人，期初留抵稅額2萬(wàn)元，本月進(jìn)項(xiàng)稅已認(rèn)證。本月發(fā)生業(yè)務(wù)如下: (1)購(gòu)進(jìn)貨物，取得進(jìn)項(xiàng)稅票稅額10萬(wàn)元，(2)銷售貨物，開(kāi)出增值稅專用發(fā)票，售價(jià)100萬(wàn)，稅率13% (3)零售業(yè)務(wù)，開(kāi)出增值稅普通發(fā)票，金額22.6萬(wàn) (4)倉(cāng)庫(kù)保管不善，丟失貨物成本2萬(wàn)元 (5)提供加工勞務(wù)，收取加工費(fèi)10萬(wàn)元，開(kāi)出增值稅專用發(fā)票(6)銷售2005年購(gòu)進(jìn)的一臺(tái)設(shè)備，收款51500元。

慶云公司為增值稅一般納稅人，納稅人識(shí)別號(hào)為23030220091013002901，使用增值稅稅率13%，2020年5月有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下：（1）銷售甲產(chǎn)品給某大商場(chǎng)，開(kāi)具增值稅專用發(fā)票，取得不含稅銷售額80萬(wàn)元；另外，開(kāi)具普通發(fā)票，取得送貨運(yùn)費(fèi)收入5.85萬(wàn)元。（2）銷售乙產(chǎn)品，開(kāi)具普通發(fā)票，價(jià)款合計(jì)29.25萬(wàn)元。（3）將試制的一批新產(chǎn)品用于本企業(yè)基建工程，成本價(jià)20萬(wàn)元，成本利潤(rùn)率10%，無(wú)同類市場(chǎng)價(jià)。（4）銷售乙產(chǎn)品，開(kāi)具普通發(fā)票，價(jià)款合計(jì)10.13萬(wàn)元.（5）購(gòu)進(jìn)貨物取得增值稅專用發(fā)票，注明支付的貨款60萬(wàn)元、進(jìn)項(xiàng)稅額10.2萬(wàn)元；另外支付購(gòu)貨的運(yùn)費(fèi)6萬(wàn)元，取得運(yùn)輸公司開(kāi)具的普通發(fā)票。（6）購(gòu)進(jìn)機(jī)械設(shè)備，專用發(fā)票注明價(jià)格10萬(wàn)元。假設(shè)以上票據(jù)皆符合稅法規(guī)定。要求：計(jì)算該企業(yè)5月份應(yīng)納的增值稅，并填報(bào)申報(bào)表。

某商場(chǎng)為增值稅一般納稅人，2020年9月發(fā)生如下交易事項(xiàng):1.銷售貨物并開(kāi)具增值稅專用發(fā)票的，發(fā)票注明金額和稅額合計(jì)金額分別為100萬(wàn)元、13萬(wàn)元;開(kāi)具普通發(fā)票的，價(jià)稅合計(jì)為135.6萬(wàn)元;未開(kāi)具發(fā)票銷售貨物，價(jià)稅合計(jì)收取150萬(wàn)元，其中45萬(wàn)元是銷售糧食、食用油的金額。2.8月賒銷一批貨物，8月25日發(fā)貨;合同約定9月20日收款22.6萬(wàn)元(價(jià)稅合計(jì))，當(dāng)日實(shí)際收到15萬(wàn)元，余款至9月末尚未收到。3.9月采購(gòu)貨物取得專用發(fā)票注明金額和稅額合計(jì)分別為150萬(wàn)元、18.3萬(wàn)元。其中一批月餅發(fā)給職工做福利，已知該批月餅采購(gòu)時(shí)取得的專用發(fā)票注明金額、稅額為1萬(wàn)元、0.13萬(wàn)元。4.有一批食品因管理不善霉?fàn)€變質(zhì)，已知該批食品為3月前購(gòu)進(jìn)，適用稅率13%，賬面成本為2萬(wàn)元，已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。5.將一批文具贈(zèng)送給希望小學(xué)。該批文具賬面成本為0.8萬(wàn)元，當(dāng)月平均售價(jià)為1.1萬(wàn)元(不含稅)。求該商場(chǎng)9月的銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額和應(yīng)納稅額。

某商場(chǎng)為增值稅一般納稅人，2020年9月發(fā)生如下交易事項(xiàng):1.銷售貨物并開(kāi)具增值稅專用發(fā)票的，發(fā)票注明金額和稅額合計(jì)金額分別為100萬(wàn)元、13萬(wàn)元;開(kāi)具普通發(fā)票的，價(jià)稅合計(jì)為135.6萬(wàn)元;未開(kāi)具發(fā)票銷售貨物，價(jià)稅合計(jì)收取150萬(wàn)元，其中45萬(wàn)元是銷售糧食、食用油的金額。2.8月賒銷一批貨物，8月25日發(fā)貨;合同約定9月20日收款22.6萬(wàn)元(價(jià)稅合計(jì))，當(dāng)日實(shí)際收到15萬(wàn)元，余款至9月末尚未收到。3.9月采購(gòu)貨物取得專用發(fā)票注明金額和稅額合計(jì)分別為150萬(wàn)元、18.3萬(wàn)元。其中一批月餅發(fā)給職工做福利，已知該批月餅采購(gòu)時(shí)取得的專用發(fā)票注明金額、稅額為1萬(wàn)元、0.13萬(wàn)元。4.有一批食品因管理不善霉?fàn)€變質(zhì)，已知該批食品為3月前購(gòu)進(jìn)，適用稅率13%，賬面成本為2萬(wàn)元，已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。5.將一批文具贈(zèng)送給希望小學(xué)。該批文具賬面成本為0.8萬(wàn)元，當(dāng)月平均售價(jià)為1.1萬(wàn)元(不含稅)。求該商場(chǎng)9月的銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額和應(yīng)納稅額。

某商場(chǎng)為增值稅一般納稅人，2020年9月發(fā)生如下交易事項(xiàng):1.銷售貨物并開(kāi)具增值稅專用發(fā)票的，發(fā)票注明金額和稅額合計(jì)金額分別為100萬(wàn)元、13萬(wàn)元;開(kāi)具普通發(fā)票的，價(jià)稅合計(jì)為135.6萬(wàn)元;未開(kāi)具發(fā)票銷售貨物，價(jià)稅合計(jì)收取150萬(wàn)元，其中45萬(wàn)元是銷售糧食、食用油的金額。2.8月賒銷一批貨物，8月25日發(fā)貨;合同約定9月20日收款22.6萬(wàn)元(價(jià)稅合計(jì))，當(dāng)日實(shí)際收到15萬(wàn)元，余款至9月末尚未收到。3.9月采購(gòu)貨物取得專用發(fā)票注明金額和稅額合計(jì)分別為150萬(wàn)元、18.3萬(wàn)元。其中一批月餅發(fā)給職工做福利，已知該批月餅采購(gòu)時(shí)取得的專用發(fā)票注明金額、稅額為1萬(wàn)元、0.13萬(wàn)元。4.有一批食品因管理不善霉?fàn)€變質(zhì)，已知該批食品為3月前購(gòu)進(jìn)，適用稅率13%，賬面成本為2萬(wàn)元，已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。5.將一批文具贈(zèng)送給希望小學(xué)。該批文具賬面成本為0.8萬(wàn)元，當(dāng)月平均售價(jià)為1.1萬(wàn)元(不含稅)。求該商場(chǎng)9月的銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額和應(yīng)納稅額。