如果A公司是一般納稅人向甲公司采購13%的價稅合計(jì)1130元的東西物品，B公司是小規(guī)模銷售2000開具1%的物品價稅合計(jì)2020元物品賣給乙公司，那么是否可以由A公司采購1130的物品再由B公司銷售2020的物品，那么成本利潤怎么計(jì)算？那么對于A公司來說成本是不含稅1000是成本，進(jìn)項(xiàng)稅額130是稅金，B公司不含稅銷售收入2000銷項(xiàng)稅金是20元，那么這個A和B之間是否要定個合同？那么A的成本和B的利潤怎么計(jì)算？

2024-08-05 17:07

齊紅老師

職稱：注冊會計(jì)師；財(cái)稅講師

2024-08-05 17:11

首先，A 公司采購價稅合計(jì) 1130 元的物品，其中不含稅成本為 1000 元（1130÷(1 %2B 13%) = 1000），進(jìn)項(xiàng)稅額 130 元。 B 公司銷售價稅合計(jì) 2020 元的物品，其中不含稅銷售收入為 2000 元（2020÷(1 %2B 1%) = 2000），銷項(xiàng)稅額 20 元。如果 A 公司采購物品后由 B 公司銷售，那么對于 B 公司來說，成本就是從 A 公司采購的價格。假設(shè) B 公司從 A 公司采購的價格就是 1130 元，那么 B 公司的利潤為：利潤 = 不含稅銷售收入 - 成本 = 2000 - 1000 = 1000 元 A 公司和 B 公司之間最好簽訂合同，以明確雙方的權(quán)利義務(wù)，包括采購價格、交貨方式、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、付款條件等重要條款。對于 A 公司來說，成本就是 1000 元。對于 B 公司來說，利潤就是上述計(jì)算得出的 1000 元。但需要注意的是，在實(shí)際業(yè)務(wù)中，還可能存在其他成本，如運(yùn)輸成本、倉儲成本、銷售費(fèi)用等，這些都需要在計(jì)算利潤時考慮進(jìn)去。例如，如果 B 公司還發(fā)生了運(yùn)輸成本 100 元，倉儲成本 50 元，銷售費(fèi)用 200 元，那么 B 公司的實(shí)際利潤就會減少：實(shí)際利潤 = 1000 - 100 - 50 - 200 = 650 元

快賬用戶9412 追問 2024-08-05 17:15

如果我簽訂合同的時候B公司還是小規(guī)模1% 的稅率，但是開票給乙公司的時候變成一般納稅人13%了，那么合同重新簽訂還是使用補(bǔ)充協(xié)議？如果是這樣的話我的利潤當(dāng)中稅金是不是也變成了成本？那么B公司的成本是否還需要加入12%的稅率作為成本？

齊紅老師解答 2024-08-05 17:19

如果你的問題是做賬相關(guān)的話就沖了重新簽合同重新做吧

快賬用戶9412 追問 2024-08-05 17:20

但是對方現(xiàn)在不同意重新簽訂合同怎么辦

齊紅老師解答 2024-08-05 17:22

如果你解決不了讓領(lǐng)導(dǎo)去溝通

快賬用戶9412 追問 2024-08-05 17:24

對方只同意補(bǔ)充協(xié)議上面把稅金改成13%，抬頭對方不愿意改，這個成本怎么計(jì)算

齊紅老師解答 2024-08-05 17:27

由于稅率從 1%變?yōu)?13%，這會增加您的稅負(fù)，在計(jì)算利潤時，新增的稅金部分確實(shí)成為了成本。

快賬用戶9412 追問 2024-08-05 17:42

如果對方堅(jiān)持不換抬頭開票給對方小規(guī)模是不是只能開13%普票給他？

齊紅老師解答 2024-08-05 17:46

個人去酒店住宿也可以獲得專票呀，開什么票和開票主主體以及對方需求相關(guān)。你這里的“對方堅(jiān)持不換抬頭開票給對方小規(guī)?！辈惶斫馐裁匆馑?

快賬用戶9412 追問 2024-08-05 17:47

如果我是建筑行業(yè)的一般納稅人，收到13%的專用發(fā)票價稅合計(jì)113000元（其中價款10萬進(jìn)項(xiàng)稅13000元），又收到1%稅率的普票價稅合計(jì)50000萬和3%稅率的普票發(fā)票30000萬元，那么，我的成本是10萬+3萬+5萬=18萬？還是需要再加上進(jìn)項(xiàng)稅1萬3作為成本? 比如我開9%的工程專用發(fā)票218000（銷項(xiàng)稅18000價款20萬），請問我的利潤是20萬-10萬-3萬-5萬=2萬嗎？進(jìn)項(xiàng)稅1萬8是成本嗎？

快賬用戶9412 追問 2024-08-05 17:48

我就是問如果我是一般納稅人13%稅率，對方是小規(guī)模1%，那么我開票給對方是否可以開普票？普票稅率是否可以是13%稅率？

齊紅老師解答 2024-08-05 17:50

如果我是建筑行業(yè)的一般納稅人，收到13%的專用發(fā)票價稅合計(jì)113000元（其中價款10萬進(jìn)項(xiàng)稅13000元），又收到1%稅率的普票價稅合計(jì)50000萬和3%稅率的普票發(fā)票30000萬元，那么成本是10萬%2B3萬%2B5萬=18萬。比如我開9%的工程專用發(fā)票218000（銷項(xiàng)稅18000價款20萬），那么利潤是20萬-10萬-3萬-5萬=2萬。

齊紅老師解答 2024-08-05 17:51

我就是問如果我是一般納稅人13%稅率，對方是小規(guī)模1%，那么我開票給對方是否可以開普票？普票稅率是否可以是13%稅率？可以，是

快賬用戶9412 追問 2024-08-05 17:58

如果利潤是2萬的話成本是18萬的話，那么B公司的利潤2020是不是利潤就應(yīng)該是2020收入-1000成本=1020利潤？

齊紅老師解答 2024-08-05 19:33

2024-08-05

內(nèi)容較多稍后問你詳細(xì)解答

2024-08-05

B公司為會計(jì)主體發(fā)出商品借：發(fā)出商品1200 貸：庫存商品1200 收到清單借：銀行存款 1808 ? ? ?貸:主營業(yè)務(wù)收入1600 ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷項(xiàng)208 貸：主營業(yè)務(wù)成本1200 貸：發(fā)出商品1200 A公司為會計(jì)主體收到商品借：庫存商品1600 貸：應(yīng)付賬款-應(yīng)付代銷商品款1600 銷售商品借：銀行存款 2260 ? ? ?貸:主營業(yè)務(wù)收入2000 ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷項(xiàng)260 貸：主營業(yè)務(wù)成本1600 貸：庫存商品1600 結(jié)算商品清單借：應(yīng)付賬款-應(yīng)付代銷商品款1600 ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)208 貸：銀行存款1808

2022-06-28

B公司為會計(jì)主體發(fā)出商品借：發(fā)出商品1200 貸：庫存商品1200 收到清單借：銀行存款?1808 ?????貸:主營業(yè)務(wù)收入1600 ??????應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷項(xiàng)208 貸：主營業(yè)務(wù)成本1200 貸：發(fā)出商品1200 A公司為會計(jì)主體收到商品借：庫存商品1600 貸：應(yīng)付賬款-應(yīng)付代銷商品款1600 銷售商品借：銀行存款?2260 ?????貸:主營業(yè)務(wù)收入2000 ??????應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷項(xiàng)260 貸：主營業(yè)務(wù)成本1600 貸：庫存商品1600 結(jié)算商品清單借：應(yīng)付賬款-應(yīng)付代銷商品款1600 ??????應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)208 貸：銀行存款1808

2022-06-28

同學(xué)你好， B 借，應(yīng)收賬款1808 貸，主營業(yè)務(wù)收入1600 貸，應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)增一銷項(xiàng)208 借，主營業(yè)務(wù)成本1200 貸，庫存商品1200 A 借，庫存商品1600 借，應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)增一進(jìn)項(xiàng)208 貸，應(yīng)付賬款1808 借，銀行存款2260 貸，主營業(yè)務(wù)收入2000 貸，應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)增一銷項(xiàng)260 借，主營業(yè)務(wù)成本1600 貸，庫存商品1600 借，應(yīng)付賬款1808 貸，銀行存款1808

2022-06-29

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