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演示賬套

老師本月應(yīng)交的增值稅是142.1 但是本月開(kāi)出了一張紅字發(fā)票增值稅是531 這樣本月的增值稅和附加稅就不用交了，稅費(fèi)還需要計(jì)提出來(lái)，然后下個(gè)月在做稅款抵交的分錄是嗎？還是本月直接做稅款抵交？

2024-07-31 15:34

齊紅老師

職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

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2024-07-31 15:35

本月應(yīng)先將應(yīng)交的增值稅 142.1 元正常計(jì)提，同時(shí)將紅字發(fā)票對(duì)應(yīng)的增值稅 531 元做相應(yīng)的賬務(wù)處理。本月不用繳納增值稅和附加稅，也無(wú)需計(jì)提附加稅。賬務(wù)處理如下：計(jì)提本月應(yīng)交未交的增值稅：借：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 142.1 貸：應(yīng)交稅費(fèi) - 未交增值稅 142.1 紅字發(fā)票沖減增值稅：借：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額） 531 貸：應(yīng)收賬款等 531 下個(gè)月，如果有應(yīng)納稅額，可以用本月多出來(lái)的 388.9 元（531 - 142.1）進(jìn)行抵交，再做相應(yīng)的抵交分錄。一般情況下，本月先做上述處理，下個(gè)月再做稅款抵交的分錄

快賬用戶5158 追問(wèn) 2024-07-31 15:52

本月的附加稅為什么不計(jì)提了？計(jì)提出來(lái)在抵減可以嗎？

齊紅老師解答 2024-07-31 15:55

不用交就不用計(jì)提

快賬用戶5158 追問(wèn) 2024-07-31 15:57

正常情況下是需要交的，現(xiàn)在可以用開(kāi)的紅字發(fā)票的稅款抵了，就不用交了，也不需要計(jì)提了是嗎？

齊紅老師解答 2024-07-31 15:57

對(duì)的是這個(gè)意思的

快賬用戶5158 追問(wèn) 2024-07-31 16:03

老師借：應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅531 貸：應(yīng)收賬款/其他應(yīng)收款531 是用應(yīng)收賬款還是其他應(yīng)收款？

齊紅老師解答 2024-07-31 16:06

收入沒(méi)有沖嗎為啥只沖增值稅

快賬用戶5158 追問(wèn) 2024-07-31 16:09

這張紅票我這樣做的

齊紅老師解答 2024-07-31 16:11

這樣做分錄是對(duì)的

快賬用戶5158 追問(wèn) 2024-07-31 16:25

下一步改怎么做了？

齊紅老師解答 2024-07-31 16:29

做完這個(gè)分錄就可以了再紅沖成本

快賬用戶5158 追問(wèn) 2024-07-31 16:33

老師這個(gè)全額做的收入，沒(méi)有成本下一步該怎么做？在從頭給老師說(shuō)一下我的疑問(wèn)，老師幫我做一下會(huì)計(jì)分錄：本月開(kāi)出的發(fā)票稅款142.1 沖紅一張發(fā)票稅款是531 然后我把142.1計(jì)提出來(lái)了，接下來(lái)怎么做處理呀？

齊紅老師解答 2024-07-31 16:36

同學(xué)你好 142.1是增值稅，你沖收入的時(shí)候一塊沖了

快賬用戶5158 追問(wèn) 2024-07-31 16:37

老師沒(méi)明白您說(shuō)的意思

齊紅老師解答 2024-07-31 16:48

就只做你上面圖片里的紅沖分錄就可以了紅沖收入的時(shí)候增值稅不是紅沖了嗎

快賬用戶5158 追問(wèn) 2024-07-31 17:01

沖紅的這張發(fā)票的銷(xiāo)項(xiàng)稅當(dāng)時(shí)開(kāi)出來(lái)的時(shí)候月底計(jì)提出來(lái)了，現(xiàn)在還用沖紅當(dāng)時(shí)計(jì)提的嗎？老師您第一次給我發(fā)的分錄里面還有這個(gè)，為什么做這一步？