老師您好！公司2020年發(fā)生一筆業(yè)務(wù)：外找張三給客戶維保，付張三3萬(wàn)。實(shí)際應(yīng)是勞務(wù)隊(duì)王景輝的合同義務(wù)，因此應(yīng)從王景輝工費(fèi)中扣除，即 借：應(yīng)付賬款——?jiǎng)趧?wù)隊(duì)王景輝 3萬(wàn) 貸：其它應(yīng)付款——張三 3萬(wàn) 借：其它應(yīng)付款——張三3萬(wàn) 貸：銀行存款3萬(wàn) 但是當(dāng)時(shí)會(huì)計(jì)錯(cuò)誤地記賬： 借：工程施工——其他直接費(fèi)（維保費(fèi)）3萬(wàn) 貸：銀行存款3萬(wàn) 如此，重復(fù)地確認(rèn)了工程成本。 這筆錯(cuò)賬昨天才發(fā)現(xiàn)，2020年12月稅已經(jīng)報(bào)出，不可更改。因此，我們采取的辦法有如下兩種： 1.在2021年元月份紅沖，但是會(huì)影響元月份的當(dāng)期損益 2.作為資產(chǎn)負(fù)債表日后調(diào)整事項(xiàng)——前期差錯(cuò)更正處理，即調(diào)整年初余額 借：應(yīng)付賬款——?jiǎng)趧?wù)隊(duì)王景輝3萬(wàn) 貸：其它應(yīng)付款——張三3萬(wàn) 借：其它應(yīng)付款——張三3萬(wàn) 貸：以前年度損益調(diào)整3萬(wàn) 借：以前年度損益調(diào)整3萬(wàn) 貸：盈余公積——法定盈余公積0.3萬(wàn) 利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)2.7萬(wàn) 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅0（因2020年度虧損，故不涉稅） 老師，我的處理是否正確，請(qǐng)予指導(dǎo)，謝謝！

小規(guī)模企業(yè)在電子稅務(wù)局的A20000企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報(bào)表A類,申報(bào)不了稅，老是提示申報(bào)失敗，這個(gè)是怎么操作？提示內(nèi)容：?[80491232]調(diào)用核心征管失敗,具體原因:主表第12行（15550.45）必須大于等于0，且在預(yù)繳方式為“按照實(shí)際利潤(rùn)額預(yù)繳的納稅人”或“按照上一納稅年度應(yīng)納稅所得額平均額預(yù)繳”時(shí)，一般企業(yè)必須=10行（62201.82）*第11行（0.25）；“10中石油、中石化按照年度應(yīng)納所得稅額50%比例就地預(yù)繳企業(yè)所得稅二級(jí)分支機(jī)構(gòu)”必須=第10行*第11行*50%！

經(jīng)系統(tǒng)數(shù)據(jù)篩查,2022年度企業(yè)所得稅年度匯算申報(bào)表中利潤(rùn)總額與2022年度財(cái)務(wù)報(bào)表中利潤(rùn)總額不一致,請(qǐng)您于11月10日前自查整改,如涉及退補(bǔ)稅,請(qǐng)及時(shí)補(bǔ)繳稅款或申請(qǐng)退稅。如已修改請(qǐng)忽略此提示,感謝您的支持！ 老師麻煩問(wèn)下，這個(gè)我在哪里可以更新，謝謝

企業(yè)所得稅匯算清繳溫馨提示 ?????? 2023年度企業(yè)所得稅匯算清繳已經(jīng)開(kāi)始。為幫助您更好地完成年度匯繳申報(bào)，我們對(duì)貴單位上一年度企業(yè)所得稅匯算清繳申報(bào)和本年四季度預(yù)繳申報(bào)數(shù)據(jù)進(jìn)行掃描，發(fā)現(xiàn)可能存在一些涉稅疑點(diǎn)，現(xiàn)提示提醒如下，請(qǐng)?jiān)?023年度企業(yè)所得稅匯算清繳中予以關(guān)注： ?????? 一、您單位2022年度企業(yè)所得稅匯算清繳申報(bào)疑似存在： ?????? 1.存在稅收罰款滯納金支出，可能存在A105000表第19行或第20行未足額調(diào)增的情況。 ?????? 請(qǐng)您收到本提示后及時(shí)排查，對(duì)不符合稅收規(guī)定的，予以更正；并請(qǐng)?jiān)?023年度企業(yè)所得稅匯算清繳中規(guī)范申報(bào)。如已排除風(fēng)險(xiǎn)，可忽略此信息；如有疑問(wèn)，可咨詢所在地稅務(wù)機(jī)關(guān)或12366。 ?????? 感謝您對(duì)稅收工作的支持！ 國(guó)家稅務(wù)總局東莞市稅務(wù)局謝崗稅務(wù)分局

【金鳳稅務(wù)】尊敬的納稅人：您好，2024年第二季度企業(yè)所得稅預(yù)繳申報(bào)已結(jié)束，您的企業(yè)存在二季度企業(yè)所得稅預(yù)繳申報(bào)表中利潤(rùn)總額與財(cái)務(wù)報(bào)表中利潤(rùn)總額不一致情況，請(qǐng)盡快更正。感謝您對(duì)稅務(wù)工作的配合！如已更正，請(qǐng)忽略；如有疑問(wèn)，請(qǐng)聯(lián)系主管稅務(wù)分局。 老師這個(gè)是利潤(rùn)表為負(fù)數(shù)但是預(yù)交企業(yè)所得稅必須填寫(xiě)大于等于0的數(shù)字，稅務(wù)局發(fā)來(lái)這個(gè)短信是不管嗎