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老師,出口企業(yè)增值稅稅負(fù)率怎么算?

2024-07-28 20:42
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2024-07-28 20:46

您好,比較當(dāng)期的?應(yīng)納稅額與?銷售額來計(jì)算 等 于(當(dāng)期免抵稅額+當(dāng)期應(yīng)納稅額)/(當(dāng)期免抵退稅銷售額+當(dāng)期按適用稅率申報(bào)銷售額)

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快賬用戶8197 追問 2024-07-28 20:47

比如外銷金額1萬,當(dāng)期按適用稅率申報(bào)銷售額是多少?

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齊紅老師 解答 2024-07-28 20:50

您好,外銷是免增值稅的,我們申報(bào)附表16-19行是填免稅銷售額的,

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快賬用戶8197 追問 2024-07-28 20:51

比如外銷金額1萬,當(dāng)期按適用稅率申報(bào)銷售額是1萬對吧?

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齊紅老師 解答 2024-07-28 20:53

您好,是的,就是這么申報(bào)的哦

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您好,比較當(dāng)期的?應(yīng)納稅額與?銷售額來計(jì)算 等 于(當(dāng)期免抵稅額+當(dāng)期應(yīng)納稅額)/(當(dāng)期免抵退稅銷售額+當(dāng)期按適用稅率申報(bào)銷售額)
2024-07-28
你好,增值稅稅負(fù)率=當(dāng)月繳納增值稅稅額/當(dāng)期收入。
2020-08-13
你好,外貿(mào)企業(yè)一般只對內(nèi)銷的那部分計(jì)算稅負(fù)率 用應(yīng)交的增值稅/內(nèi)貿(mào)當(dāng)期的銷售收入*100%
2025-02-28
你好 生產(chǎn)企業(yè)自營出口增值稅稅負(fù)率=(內(nèi)銷銷項(xiàng)%2B免抵退銷售額*征收率-進(jìn)項(xiàng)稅額)÷(免抵退銷售額%2B內(nèi)銷銷售額)×100%。
2023-02-05
生產(chǎn)型出口企業(yè)增值稅稅負(fù)的三種計(jì)算公式: 1、免抵退稅出口企業(yè)增值稅稅負(fù)率=(當(dāng)期免抵稅額+當(dāng)期應(yīng)納稅額)÷(當(dāng)期應(yīng)稅銷售額+當(dāng)期免抵退稅銷售額)×100% 2、免抵退稅出口企業(yè)增值稅稅負(fù)率={[年度銷項(xiàng)稅額+年度免抵退銷售額×征收率-(年度進(jìn)項(xiàng)稅額+年初留抵稅額-年末留抵稅額)]÷[年度應(yīng)稅貨物及勞務(wù)銷售額(不包括免稅貨物及勞務(wù)銷售額)+免抵退銷售額]}×100% 注意:以上公式中的進(jìn)項(xiàng)稅額都是進(jìn)項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出+出口貨物進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出,起初期末留抵均為增值稅納稅申報(bào)表上的留抵?jǐn)?shù)-下期(下年度)申報(bào)表當(dāng)月免抵退貨物應(yīng)退稅額。 3、生產(chǎn)企業(yè)自營出口增值稅稅負(fù)率=(內(nèi)銷銷項(xiàng)+免抵退銷售額*征收率-進(jìn)項(xiàng)稅額)÷(免抵退銷售額+內(nèi)銷銷售額)×100%
2022-04-28
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