這個(gè)賬務(wù)處理不對(duì)，如果是福利費(fèi)的，借管理費(fèi)用福利費(fèi) 貸應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。

就是，有這種不允許抵扣的進(jìn)項(xiàng)票進(jìn)來(lái)，我怎么在電子稅局操作，怎么做賬

表2 開(kāi)了負(fù)數(shù)發(fā)票的在第20行，其他的都是有對(duì)應(yīng)的項(xiàng)目。如果沒(méi)有的，放到其他23B里面填寫

福利費(fèi)的上面寫了，如果是開(kāi)了附屬發(fā)票，借應(yīng)付賬款，貸庫(kù)存商品，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。

沒(méi)明白，這個(gè)票，不做賬，不用抵扣是嗎，就在稅務(wù)系統(tǒng)呆著？咱們就說(shuō)書面的，我覺(jué)得實(shí)際這樣的是不是都抵扣了啊。

你好，你說(shuō)一下具體的業(yè)務(wù)吧，具體的業(yè)務(wù)我給你具體的分析一下可以嗎？

好的，老師，我就是不明白，稅務(wù)系統(tǒng)跟實(shí)際做賬怎么做。比如我買了一批福利產(chǎn)品，花了500+65=565對(duì)方開(kāi)了專票。這個(gè)專票就在電子稅務(wù)局了吧，然后我怎么操作，抵扣的，怎么入賬

你好，勾選平臺(tái)里面認(rèn)證勾選就是。借管理費(fèi)用福利費(fèi)500，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)65 貸應(yīng)付職工薪酬福利費(fèi)，565 借應(yīng)付職工薪酬福利費(fèi)貸，庫(kù)存現(xiàn)金或者是銀行存款。然后附表二， 集體福利個(gè)人消費(fèi)里面填寫65借管理費(fèi)用福利費(fèi)貸，應(yīng)付交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。

那也就是，這樣的發(fā)票，正常認(rèn)證就行，然后填表就行。是嗎老師？ 那這樣發(fā)票可以直接在稅務(wù)局操作“不抵扣勾選”可以嗎？然后進(jìn)項(xiàng)直接計(jì)入福利費(fèi)，報(bào)表正常報(bào)。

你好選擇了不抵扣勾選直接加稅合計(jì)做帳 不申報(bào)增值稅

好的，老師。老師當(dāng)月取得的進(jìn)項(xiàng)票，不想抵扣，稅務(wù)局里不抵扣就行，那做賬記哪個(gè)科目？應(yīng)交稅費(fèi)~待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額？還是待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額？還是哪個(gè)科目？只有當(dāng)期抵扣的，計(jì)入進(jìn)項(xiàng)稅額吧？