老師，我們是建筑公司，現(xiàn)幫掛靠項目老板付農(nóng)民工保證金（從公司基本戶轉(zhuǎn)到公司的農(nóng)民工保證金專用賬戶），以前和項目老板借有100萬的借款，現(xiàn)在幫他代付這個保證金付了20萬，是要沖減借款嗎？當(dāng)時借款的分錄是 借：銀行存款 貸：其它應(yīng)付款 現(xiàn)在把這筆款轉(zhuǎn)進(jìn)我們農(nóng)民工保證金專戶是這樣嗎？ 借：銀行存款 保證金專戶 貸：銀行存款 基本戶 但沖減借款這筆不知該怎么處理呢？

#提問#請問老師收的業(yè)主保證金在老板私戶上，老板又轉(zhuǎn)入公戶，那做分錄借銀行存款，貸其他應(yīng)付款-保證金這樣行嗎？還是得過渡一下做分錄借其他應(yīng)收款-趙，貸其他應(yīng)付款-保證金，借銀行存款，貸其他應(yīng)收款-趙，正確的分錄是？謝謝

我2022年12月做了一筆分錄，以為816萬全部都是保證金 借：其他應(yīng)收款-保證金 816萬 貸：銀行存款 816萬 然后1月發(fā)現(xiàn)正常的分錄應(yīng)該是800萬A的保證金，8萬B的保證金，5.2萬是22年12月至23年2月的管理費(fèi)，2.8萬是22年12月至23年2月的租金，原本12月應(yīng)該做分錄做成： 借：其他應(yīng)收款-保證金A 800萬 其他應(yīng)收款-保證金B(yǎng) 8萬 主營業(yè)務(wù)成本-A 17333.33 主營業(yè)務(wù)成本-B 9333.33 預(yù)付賬款 34666.67 預(yù)付賬款 18666.67 貸：銀行存款 816萬 那現(xiàn)在如果要更正需要怎樣做分錄？

老師：你好，我2月6日付出保證金給A單位，借：其他應(yīng)收款一保證金，貸銀行存款，現(xiàn)在A單位將保證金退還給我們，會計分錄怎么寫

這個保證金好像是要轉(zhuǎn)成出讓金，我把這個保證金做到了借應(yīng)付賬款 貸銀行存款 已結(jié)賬，后面才知道應(yīng)該做到其他應(yīng)收款，目前沒有轉(zhuǎn)到保證金，需要怎么改分錄嗎