老師：您好！關(guān)于國企資產(chǎn)重組，因子公司資金困難問題，向母公司申請支付維修倉庫的經(jīng)費(fèi)，經(jīng)會議同意無償撥付此筆款項(xiàng)，財(cái)務(wù)要如何處理？若通過往來科目核算，這筆款子公司是不會還的，若是做成投資肯定是不合適的，因?yàn)槲募该髁颂孀庸緹o償支付維修費(fèi)，請問老師我要如何做帳？相關(guān)法律依據(jù)是什么？

我公司以前的分支機(jī)構(gòu)，現(xiàn)在已經(jīng)注銷了，有應(yīng)付賬款251萬掛的我公司，分支機(jī)構(gòu)注銷后這筆往來直接并入了我公司帳內(nèi)，今年我們想把這筆往來清理掉。經(jīng)查找，這筆往來分支機(jī)構(gòu)是單邊掛賬并入了成本，我公司沒有對應(yīng)往來?，F(xiàn)在清理的話是沖成本還是入營外收入比較合適呢

問題一、單一子公司非同控非全資合并1、軟件行業(yè)母公司（一般納稅人，占股60%）向子公司（小規(guī)模）銷售技術(shù)服務(wù)母公司單體報(bào)表：借：應(yīng)收賬款-子200貸：主營業(yè)務(wù)收入188.68應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）11.32借：管理費(fèi)用-研發(fā)費(fèi)用150貸：研發(fā)支出-費(fèi)用化支出-工資100-直接材料50子公司單體報(bào)表：借：主營業(yè)務(wù)成本200貸：應(yīng)付賬款-母200問題：合并報(bào)表抵消分錄：？？？問題二：單一子公司非同控非全資合并1、母公司長期股權(quán)投資（占股60%即300萬）未實(shí)繳到位，子公司發(fā)生了虧損100萬，按比例承擔(dān)虧損，合并報(bào)表如何處理？

你好..比如：A公司是母公司，B公司是子公司 現(xiàn)在因?yàn)橐豁?xiàng)目，B公司需要貸款.A公司與銀行簽訂合同.. 當(dāng)時(shí)放的這筆貸款是在A公司的賬戶， 借：銀行存款 貸：長期借款 A公司作為監(jiān)管賬戶一直直接對接項(xiàng)目方支付工程款 借：在建工程 貸：銀行存款 現(xiàn)在之前的憑證有2筆業(yè)務(wù)看不懂，麻煩回答一下 1??：這個(gè)賬戶的錢支付完了以后把在建工程打包轉(zhuǎn)至其他應(yīng)收款 借：其他應(yīng)收款 貸：在建工程 因?yàn)檫@個(gè)項(xiàng)目后期還有付款，賬戶錢已支付完.后期的花費(fèi)也是在其他應(yīng)收款里面記著 2??：B公司在賬戶錢支付完了以后，自己支付了項(xiàng)目應(yīng)還本金，因此A公司要沖減長期借款，A公司的分錄是這樣寫的 借：長期借款 貸：其他應(yīng)付款 現(xiàn)在沒看懂的是，B公司還本A公司沖減長期借款.為什么是貸其他應(yīng)付款 第二現(xiàn)在要核算A公司替B公司付了多少款..怎么算

你好..比如：A公司是母公司，B公司是子公司 現(xiàn)在因?yàn)橐豁?xiàng)目，B公司需要貸款.A公司與銀行簽訂合同.. 當(dāng)時(shí)放的這筆貸款是在A公司的賬戶， 借：銀行存款 貸：長期借款 A公司作為監(jiān)管賬戶一直直接對接項(xiàng)目方支付工程款 借：在建工程 貸：銀行存款 現(xiàn)在之前的憑證有筆業(yè)務(wù)看不懂，麻煩回答一下..B用自己的賬戶支付了項(xiàng)目應(yīng)還本A公司要沖減長期借款，A公司的分錄是這樣寫的 借：長期借款 貸：其他應(yīng)付款 現(xiàn)在沒看懂的是，B公司還本A公司沖減長期借款.為什么是貸其他應(yīng)付款..