編制會計或?qū)徲嬚{(diào)整分錄： 1、在審計時發(fā)現(xiàn)生產(chǎn)產(chǎn)品多記領用材料30萬元，若會計調(diào)賬分錄？審計調(diào)整分錄？ 2、在審計時發(fā)現(xiàn)處置廢品損失的殘料變價收入現(xiàn)金2萬元未入賬，建議會計做調(diào)整會計分錄。 3、在審計時發(fā)現(xiàn)將外購商品買價50萬元用于職工福利活動，會計做了記入管理費用50萬的會計分錄，審計調(diào)整分錄是？若是本年度？若是以前年度？不考慮所得稅因素。 4、在審計時發(fā)現(xiàn)一筆入賬原材料為虛賬200萬元，掛到了應付賬款，建議會計調(diào)整虛賬。 5、在審計時發(fā)現(xiàn)在建工程多記材料成本500萬，查該材料尚未領用儲存在倉庫中，建議調(diào)賬。 6、在審計時發(fā)現(xiàn)上年度多結轉(zhuǎn)主營業(yè)務成本3000萬元，審計調(diào)整分錄是？不考慮所得稅因素。 7、在審計時發(fā)現(xiàn)一筆為購貨單位墊付的運費已收回現(xiàn)金2萬元沒有及時入賬，建議會計做入賬處理。 8、在審計時發(fā)現(xiàn)當年一筆庫存材料毀損5萬元已全部列入營業(yè)外支出，經(jīng)核實應為責任事故損失，除責任人賠償外記入管理費用，應由責任人賠償1萬元，做調(diào)整分錄。9、在審計時發(fā)現(xiàn)去年一筆承擔的已結案訴訟費6萬元仍掛在其他應收款賬戶，建議會計做調(diào)整分錄，若所得稅率為25%，調(diào)整所得稅。 10、在審計時發(fā)現(xiàn)被審計單位未做假退料手續(xù)600萬元，建議會計做調(diào)整分錄，不考慮其它因素。 11、在審計時發(fā)現(xiàn)當年一筆掛賬的庫存商品盤點盈余120萬為盤點現(xiàn)場記錄錯誤所致，建議會計做銷賬處理。 12、在審計時發(fā)現(xiàn)上年支出的廣告費400萬元由于廣告公司違約現(xiàn)已經(jīng)全額退回，會計做了借記銀行存款貸記其他應付款的分錄，審計調(diào)整分錄是？如果所得稅率是25%調(diào)整所得稅。 13、在審計時發(fā)現(xiàn)上年出售的商品售價6000萬元，外加13%銷項稅，貨款已于上年收到，會計做了借記銀行存款，貸記應收賬款的會計分錄，主營業(yè)務成本已于上年結轉(zhuǎn)，現(xiàn)做調(diào)整分錄，不考慮所得稅因素。 14、在審計時發(fā)現(xiàn)上年已全額處置的一項事故損失今年意外收到事故責任人的現(xiàn)金賠償3萬元尚未入賬，建議會計做收賬處理。 15、在審計時發(fā)現(xiàn)上個月多計提了5萬元單位科研人員工資，其它附加費用尚未提取，建議做沖銷處理。 16、在審計時發(fā)現(xiàn)一筆2000萬的其他應收款賬異常，經(jīng)確認為被審計單位一位股東因個人原因抽走投資，經(jīng)核實建議會計做調(diào)整分錄。17、在審計時發(fā)現(xiàn)本年度，一筆對外捐贈100萬異常，經(jīng)查實為是向一投資人分配的股利建議會計做調(diào)整分錄。18、在審計時發(fā)現(xiàn)一筆4萬元的殘料變價收入未入賬，經(jīng)查實為上年度清理報廢廠房的殘料收入，廠房報廢清理已于上年結轉(zhuǎn)了營業(yè)外支出，建議將現(xiàn)金入賬。 19、在審計時發(fā)現(xiàn)生產(chǎn)領用材料成本多記1000萬元，查該批產(chǎn)品尚未完工結轉(zhuǎn)，建議調(diào)整虛賬。 20、在審計時發(fā)現(xiàn)上年應納稅所得額多計算了10萬元，經(jīng)溝通做調(diào)賬分錄。

在做一家軟件服務類企業(yè)的23年審計，客戶確認收入的的依據(jù)是待項目完工后整體確認相關項目收入。其中客戶說23年發(fā)生的成本中存在22年發(fā)生的，現(xiàn)取兩年毛利率都為40%將差額調(diào)整22年主營成本，并同時調(diào)增對應的應付賬款。同時將未完工的項目收入調(diào)整到預收賬款，同時將對應的成本調(diào)整至存貨，此外將部分計入管理費用的人員工資根據(jù)實際發(fā)生調(diào)整至主營業(yè)務成本和銷售費用。以上是做出的相關調(diào)整，請問：調(diào)整后新增的存貨，預收賬款，應付賬款，審計這些科目時讓對方提供相關資料要有哪些，并怎么披露，我剛做不久，有些疑惑，還請教學一下。

#提問#老師去年年底賬務上倉庫產(chǎn)成品有盤盈 盤虧很多，通過待處理財產(chǎn)損益，未結轉(zhuǎn)到未分配利潤，因為還未查明原因，暫時放到其他流動資產(chǎn)了；今年發(fā)現(xiàn)有幾筆收入做重復了，同時庫存商品結轉(zhuǎn)多了，需要沖回，跨年了，（因為發(fā)票和出庫單分開了，分別做了一次)今年應該怎么紅沖和沖成本呢？具體分錄寫一下，謝謝，去年年底根據(jù)現(xiàn)有庫存一起處理盤盈盤虧很多，收入和稅金直接沖科目還是用以前年度損益調(diào)整

23年末審計調(diào)整，計提了退貨預估，開賬做在了上一年。分錄是掛以前年度調(diào)整，收入成本，流動資產(chǎn)，流動負債。這是因為審計續(xù)調(diào)包含了22年的么？因為審計調(diào)整憑計有涉及年初未分配利潤。那本年實際退貨產(chǎn)生時，分錄如何入賬？謝謝

物業(yè)公司被審計有一項應該計入固定資產(chǎn)的充電設備16.38萬，在當年2022年計入了主營業(yè)務成本?，F(xiàn)在審計要求調(diào)整項目。2020年12月付了合同90%的款147420元，當時工程完工。借：主營業(yè)務成本-維修費，貸：銀行存款。尾款10%作為質(zhì)保金1年后付，在2022年1月支付尾款16380，借貸的分錄同上面一樣?，F(xiàn)在審計認為財務核算不規(guī)范，未計入固定資產(chǎn)科目。物業(yè)公司以前是小規(guī)模納稅人，從去年2023年7-8月轉(zhuǎn)成一般納稅人的。這個賬目怎么調(diào)整，計入固定資產(chǎn)涉及折舊，這2年左右的折舊怎么補提？