(1) 2019年甲公司由A. B、C、D三位投資者共同出資設(shè)立。注冊資本500萬元, A投資人銀行存款180萬元,在實收資本中份額為180萬元。B投資人以設(shè)備出資,評估價100萬元，增值稅13萬元,在實收資本中份額為110萬元，C投資人以專利權(quán)出資,評估價200萬元,增值稅12萬元,在實收資本中份額為210萬元。資產(chǎn)交接手續(xù)已完畢。 ( 2) 2019年甲公司取得產(chǎn)品銷售收入1000萬元，發(fā)生的銷售成本600萬元。 其他業(yè)務(wù)收入80萬元,其他業(yè)務(wù)成本50萬元。取得投資收益30萬元(其中國債利息5萬元)。營業(yè)外收入10萬元。 本期發(fā)生的稅金及附加20萬元,銷售費用100萬元,管理費用90萬元(其中業(yè)務(wù)招待費10萬元)。財務(wù)費用50萬元。營業(yè)外支出20萬元(其中罰款支出10萬元)。 ( 3)假定甲公司增值稅一 般納稅人，企業(yè)所得稅稅率為25%。按稅后利潤的10%提取法定盈余公積。向投資者宣告分配現(xiàn)金股利100萬元。 余上述資料外,不考慮其他因素。 要求: (金額以萬元為單位) ( 1 )做出甲公司收到出資人出資時會計處理。 ( 2 )做出將本期收入、費用結(jié)轉(zhuǎn)至“本年利潤”會計分錄。 (3)計算甲公司本期應(yīng)納稅所得額、應(yīng)交所得稅,并做出確認和結(jié)轉(zhuǎn)的會計分錄 (4)計算并編制甲公司提取法定盈余公積的會計分錄。 (5)編制甲公司向投資者宣告分配現(xiàn)金股利的會計分錄。 ( 6 )編制結(jié)轉(zhuǎn)利潤和利潤分配會計分錄。( 7 )計算年末未分配利潤。

作業(yè)12、甲公司為居民企業(yè)，2021年境內(nèi)經(jīng)營業(yè)務(wù)如下：①取得銷售收入2500萬元；②銷售成本1100萬元;③發(fā)生銷售費用670萬元(其中廣告費450萬元)，管理費用480萬元(其中業(yè)務(wù)招待費15萬元、新技術(shù)的研究開發(fā)費用為40萬元)，財務(wù)費用60萬元；④銷售稅金160萬元(含增值稅120萬元)；⑤營業(yè)外收入70萬元，營業(yè)外支出50萬元(含通過公益性社會團體向貧困山區(qū)捐款36.24萬元，支付稅收滯納金6萬元)；⑥連續(xù)12個月以上的權(quán)益性投資收益34萬元(已在投資方所在地按15%的稅率繳納了所得稅);⑦計入成本、費用中的實發(fā)工資總額150萬元，撥繳職工工會經(jīng)費3萬元，支出職工福利費23萬元，職工教育經(jīng)費6萬元。甲公司2021年已預(yù)繳了企業(yè)所得稅50萬元。甲公司在A、B兩國設(shè)有分支機構(gòu)，在A國的應(yīng)納稅所得額為40萬元，A國所得稅率為30%；在B國的應(yīng)納稅所得額為30萬元，B國所得稅稅率為20%。在A、B兩國已分別繳納所得稅12萬元、6萬元。甲公司選擇“不分國不分項”方式，抵免境外所得稅稅額。要求：計算甲公司2021年應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅稅額。老師步驟清楚一點謝謝挺急的

作業(yè)12、甲公司為居民企業(yè)，2021年境內(nèi)經(jīng)營業(yè)務(wù)如下：①取得銷售收入2500萬元；②銷售成本1100萬元;③發(fā)生銷售費用670萬元(其中廣告費450萬元)，管理費用480萬元(其中業(yè)務(wù)招待費15萬元、新技術(shù)的研究開發(fā)費用為40萬元)，財務(wù)費用60萬元；④銷售稅金160萬元(含增值稅120萬元)；⑤營業(yè)外收入70萬元，營業(yè)外支出50萬元(含通過公益性社會團體向貧困山區(qū)捐款36.24萬元，支付稅收滯納金6萬元)；⑥連續(xù)12個月以上的權(quán)益性投資收益34萬元(已在投資方所在地按15%的稅率繳納了所得稅);⑦計入成本、費用中的實發(fā)工資總額150萬元，撥繳職工工會經(jīng)費3萬元，支出職工福利費23萬元，職工教育經(jīng)費6萬元。甲公司2021年已預(yù)繳了企業(yè)所得稅50萬元。甲公司在A、B兩國設(shè)有分支機構(gòu)，在A國的應(yīng)納稅所得額為40萬元，A國所得稅率為30%；在B國的應(yīng)納稅所得額為30萬元，B國所得稅稅率為20%。在A、B兩國已分別繳納所得稅12萬元、6萬元。甲公司選擇“不分國不分項”方式，抵免境外所得稅稅額。要求：計算甲公司2021年應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅稅額。老師步驟清楚一點謝謝挺急的

甲公司為居民企業(yè)，2021年境內(nèi)經(jīng)營業(yè)務(wù)如下：①取得銷售收入2500萬元；②銷售成本1100萬元;③發(fā)生銷售費用670萬元(其中廣告費450萬元)，管理費用480萬元(其中業(yè)務(wù)招待費15萬元、新技術(shù)的研究開發(fā)費用為40萬元)，財務(wù)費用60萬元；④銷售稅金160萬元(含增值稅120萬元)；⑤營業(yè)外收入70萬元，營業(yè)外支出50萬元(含通過公益性社會團體向貧困山區(qū)捐款36.24萬元，支付稅收滯納金6萬元)；⑥連續(xù)12個月以上的權(quán)益性投資收益34萬元(已在投資方所在地按15%的稅率繳納了所得稅);⑦計入成本、費用中的實發(fā)工資總額150萬元，撥繳職工工會經(jīng)費3萬元，支出職工福利費23萬元，職工教育經(jīng)費6萬元。甲公司2021年已預(yù)繳了企業(yè)所得稅50萬元。甲公司在A、B兩國設(shè)有分支機構(gòu)，在A國的應(yīng)納稅所得額為40萬元，A國所得稅率為30%；在B國的應(yīng)納稅所得額為30萬元，B國所得稅稅率為20%。在A、B兩國已分別繳納所得稅12萬元、6萬元。甲公司選擇“不分國不分項”方式，抵免境外所得稅稅額。要求：計算甲公司2021年應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅稅額。老師幫忙看一下謝謝。能給詳細步驟嗎？挺著急的，謝謝

甲公司為居民企業(yè)，2021年境內(nèi)經(jīng)營業(yè)務(wù)如下：①取得銷售收入2500萬元；②銷售成本1100萬元;③發(fā)生銷售費用670萬元(其中廣告費450萬元)，管理費用480萬元(其中業(yè)務(wù)招待費15萬元、新技術(shù)的研究開發(fā)費用為40萬元)，財務(wù)費用60萬元；④銷售稅金160萬元(含增值稅120萬元)；⑤營業(yè)外收入70萬元，營業(yè)外支出50萬元(含通過公益性社會團體向貧困山區(qū)捐款36.24萬元，支付稅收滯納金6萬元)；⑥連續(xù)12個月以上的權(quán)益性投資收益34萬元(已在投資方所在地按15%的稅率繳納了所得稅);⑦計入成本、費用中的實發(fā)工資總額150萬元，撥繳職工工會經(jīng)費3萬元，支出職工福利費23萬元，職工教育經(jīng)費6萬元。甲公司2021年已預(yù)繳了企業(yè)所得稅50萬元。甲公司在A、B兩國設(shè)有分支機構(gòu)，在A國的應(yīng)納稅所得額為40萬元，A國所得稅率為30%；在B國的應(yīng)納稅所得額為30萬元，B國所得稅稅率為20%。在A、B兩國已分別繳納所得稅12萬元、6萬元。甲公司選擇“不分國不分項”方式，抵免境外所得稅稅額。要求：計算甲公司2021年應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅稅額。老師直接寫答案步驟就行步驟清楚一點謝謝挺急的