老師早上好，請(qǐng)問季度預(yù)交企業(yè)所得稅屬于小微企業(yè)，每如果利潤(rùn)是3萬(wàn)多按25%計(jì)算是8000多，小微企業(yè)優(yōu)惠6000多外地預(yù)交5000多。然后實(shí)際交納就是0。這種情況我需要如何計(jì)提所得稅？謝謝
您好，需要按照實(shí)際繳納金額計(jì)提
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老師您好，我們公司從業(yè)人數(shù)和資產(chǎn)總額都符合小型微利企業(yè)的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，只有年度應(yīng)納稅所得額從上個(gè)月開始大于小型微利企業(yè)的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，所以企業(yè)所得稅稅率由5%上升到25%，這是因?yàn)榻衲瓿隹跇I(yè)務(wù)銷售毛利率很大，我想問問，如果明年我們公司出口業(yè)務(wù)沒有那么多，年度應(yīng)納稅所得額又符合小型微利企業(yè)的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)以后，我們公司交企業(yè)所得稅可以重新按小型微利企業(yè)優(yōu)惠稅率來(lái)計(jì)算嗎
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會(huì)計(jì)新手，請(qǐng)老師看下對(duì)不對(duì)？ 小型微利企業(yè)需同時(shí)具備三個(gè)條件: 1、年度應(yīng)納稅所得額不超過300萬(wàn) 每個(gè)季度利潤(rùn)總額*25%=季度應(yīng)納稅所得額 年度應(yīng)納稅所得額=4個(gè)季度的應(yīng)納稅所得額之和不超過300萬(wàn) 2、從業(yè)人數(shù)不超過300人 數(shù)額要按全年季度平均值確定 季度平均值=(季初數(shù)+季末數(shù)）/2 全年季度平均值=全年各季度平均值之和/4 3、資產(chǎn)總額不超過5000萬(wàn)元 這個(gè)數(shù)額的確定也和從業(yè)人數(shù)一樣 以上表達(dá)對(duì)嗎？ 這不是要全年的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)都結(jié)束，數(shù)都出來(lái)了我才能界定是不是小型微利企業(yè)嗎？還是要年初就根據(jù)收入估計(jì)一下？(服裝零售業(yè)）因?yàn)槿绻切∥⑵髽I(yè)平時(shí)賬務(wù)處理就可以享受稅收優(yōu)惠呀！ 例如企業(yè)所得稅減按25%計(jì)算應(yīng)納稅所得稅，按20%稅率繳納企業(yè)所得稅。還有城建稅，教育費(fèi)附加，地方教育費(fèi)附加減半征收。
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會(huì)計(jì)新手，請(qǐng)老師看下對(duì)不對(duì)？ 小型微利企業(yè)需同時(shí)具備三個(gè)條件: 1、年度應(yīng)納稅所得額不超過300萬(wàn) 每個(gè)季度利潤(rùn)總額*25%=季度應(yīng)納稅所得額 年度應(yīng)納稅所得額=4個(gè)季度的應(yīng)納稅所得額之和不超過300萬(wàn) 2、從業(yè)人數(shù)不超過300人 數(shù)額要按全年季度平均值確定 季度平均值=(季初數(shù)+季末數(shù)）/2 全年季度平均值=全年各季度平均值之和/4 3、資產(chǎn)總額不超過5000萬(wàn)元 這個(gè)數(shù)額的確定也和從業(yè)人數(shù)一樣 以上表達(dá)對(duì)嗎？ 這不是要全年的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)都結(jié)束，數(shù)都出來(lái)了我才能界定是不是小型微利企業(yè)嗎？還是要年初就根據(jù)收入估計(jì)一下？(服裝零售業(yè)）因?yàn)槿绻切∥⑵髽I(yè)平時(shí)賬務(wù)處理就可以享受稅收優(yōu)惠呀！ 例如企業(yè)所得稅減按25%計(jì)算應(yīng)納稅所得稅，按20%稅率繳納企業(yè)所得稅。還有城建稅，教育費(fèi)附加，地方教育費(fèi)附加減半征收。
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老師下午好，請(qǐng)問企業(yè)所得稅季度預(yù)交符合小微企業(yè)。外地項(xiàng)目有預(yù)交稅，如果沒有小微企業(yè)優(yōu)惠之前每個(gè)季度都會(huì)交點(diǎn)企業(yè)所得稅。但是目前季度預(yù)交符合小微，每個(gè)季度都不用交納企業(yè)所得稅，并且預(yù)交的還留底。但是又擔(dān)心匯算清繳時(shí)又不符合小微企業(yè)全部補(bǔ)交。這種情況平常如何操作？
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老師早上好，請(qǐng)問季度預(yù)交企業(yè)所得稅屬于小微企業(yè)，每如果利潤(rùn)是3萬(wàn)多按25%計(jì)算是8000多，小微企業(yè)優(yōu)惠6000多外地預(yù)交5000多。然后實(shí)際交納就是0。這種情況我需要如何計(jì)提所得稅？謝謝
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實(shí)際交納不用交。不用計(jì)提了對(duì)吧？
對(duì)，比如說實(shí)際不需要繳納，那就沒必要計(jì)提所得稅了
因?yàn)槊總€(gè)季度都有預(yù)交，之前都不是小微企業(yè)每個(gè)季度出去預(yù)交還會(huì)交點(diǎn)?，F(xiàn)在小微在減去預(yù)交的，本期應(yīng)納稅稅額就是0。利潤(rùn)表所得稅費(fèi)用就是空著不計(jì)提了對(duì)嗎？
不是，因?yàn)橹袄U納了所得稅費(fèi)用那里還是有數(shù)的
24年開始就是小微企業(yè)，這兩個(gè)季度都有預(yù)交，如果利潤(rùn)是60000多，按25%計(jì)算是15000多，小微企業(yè)優(yōu)惠12000，在減去預(yù)交的13000。企業(yè)所得稅本期申報(bào)應(yīng)納稅稅額是0。 這種情況按照25%計(jì)提還是5%計(jì)提？
因?yàn)槭切∥⑵髽I(yè)就按照5%計(jì)提，就是你實(shí)際繳納了多少就計(jì)提多少
目前因?yàn)橛蓄A(yù)交，每個(gè)季度都是0。
預(yù)繳的話，是外地的預(yù)繳嗎
對(duì)，外地項(xiàng)目預(yù)交的。
哦，那所得稅費(fèi)用那就是零了
對(duì)，這種情況怎么計(jì)提？如果不計(jì)提的話利潤(rùn)表上所得稅費(fèi)用就是空著。 每個(gè)季度預(yù)交的都還用不完。
這種情況預(yù)繳的就是多交了，預(yù)繳的不用計(jì)提
利潤(rùn)表上所得稅空著。這種情況只能等到匯款清繳補(bǔ)交嘛？企業(yè)不想退稅的，目前還確定不了是否符合小微企業(yè)
這種情況只能是說匯算清繳的時(shí)候結(jié)合企業(yè)情況和企業(yè)所得稅稅率來(lái)決定，最后多退少補(bǔ)企業(yè)所得稅
這種情況利潤(rùn)表上只能空著所得稅了
對(duì)，是的，只能是空著
第一季度我按照利潤(rùn)的5%計(jì)提了1000多。那這個(gè)季度需要做一筆紅沖嘛？
是的，既然本地沒有預(yù)繳那就紅沖了