實(shí)際交納不用交。不用計(jì)提了對(duì)吧？

對(duì)，比如說實(shí)際不需要繳納，那就沒必要計(jì)提所得稅了

因?yàn)槊總€(gè)季度都有預(yù)交，之前都不是小微企業(yè)每個(gè)季度出去預(yù)交還會(huì)交點(diǎn)?，F(xiàn)在小微在減去預(yù)交的，本期應(yīng)納稅稅額就是0。利潤表所得稅費(fèi)用就是空著不計(jì)提了對(duì)嗎？

不是，因?yàn)橹袄U納了所得稅費(fèi)用那里還是有數(shù)的

24年開始就是小微企業(yè)，這兩個(gè)季度都有預(yù)交，如果利潤是60000多，按25%計(jì)算是15000多，小微企業(yè)優(yōu)惠12000，在減去預(yù)交的13000。企業(yè)所得稅本期申報(bào)應(yīng)納稅稅額是0。 這種情況按照25%計(jì)提還是5%計(jì)提？

因?yàn)槭切∥⑵髽I(yè)就按照5%計(jì)提，就是你實(shí)際繳納了多少就計(jì)提多少

目前因?yàn)橛蓄A(yù)交，每個(gè)季度都是0。

預(yù)繳的話，是外地的預(yù)繳嗎

對(duì)，外地項(xiàng)目預(yù)交的。

哦，那所得稅費(fèi)用那就是零了

對(duì)，這種情況怎么計(jì)提？如果不計(jì)提的話利潤表上所得稅費(fèi)用就是空著。 每個(gè)季度預(yù)交的都還用不完。

這種情況預(yù)繳的就是多交了，預(yù)繳的不用計(jì)提

利潤表上所得稅空著。這種情況只能等到匯款清繳補(bǔ)交嘛？企業(yè)不想退稅的，目前還確定不了是否符合小微企業(yè)

這種情況只能是說匯算清繳的時(shí)候結(jié)合企業(yè)情況和企業(yè)所得稅稅率來決定，最后多退少補(bǔ)企業(yè)所得稅

這種情況利潤表上只能空著所得稅了

對(duì)，是的，只能是空著

第一季度我按照利潤的5%計(jì)提了1000多。那這個(gè)季度需要做一筆紅沖嘛？