今年匯算清繳時退了去年企業(yè)所得稅700元，現(xiàn)在資產(chǎn)負債表和利潤表未分配利潤勾稽不上，是小企業(yè)會計準則，做借:銀行存款700 貸:所得稅 700 我的今年盈利是負的，目前所得稅是零 ，沖回700 的話 利潤表上這700放在哪里，是所得稅費用填-700？ 利潤表中所得稅處填寫-700嗎
您好，咱還是去把23年年報更正了，把這個700體現(xiàn)在23年利潤表里，這樣23年負債表的未分配利潤也變了，24年就勾稽上了，也不會出現(xiàn)所得稅費用為負
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小企業(yè)會計準則不是不用調(diào)整報表？一定要去調(diào)整去年的報表嗎
您好，可以不調(diào)整不追溯的，那我們這個負數(shù)就要寫在24年利潤表里， 2013年新生效的是《小企業(yè)會計準則》該準則按未來適用法，取消以前年度損益調(diào)整科目，發(fā)生的相關業(yè)務直接計在當期損益。 比如補交所得稅，借：所得稅費用 貸：應交稅費-應交所得稅就可以了
如果我不去調(diào)整去年報表，我的分錄對嗎，然后24年利潤表上所得稅就填-700？
填度數(shù)對嗎
您好，不調(diào)整23年，分錄就是您寫的
利潤表所得稅是不是填度數(shù)呢
您好，是的就是填負數(shù)