本來是：借：銀行存款100萬 貸：主營業(yè)務(wù)收入 99萬 應(yīng)交稅費-應(yīng)及增值稅1萬 但是現(xiàn)在是按照時間確認30萬的收入 稅還是按照原來的 借：銀行存款 100萬 貸：主營業(yè)務(wù)收入 30萬 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 1萬， 那還剩70萬這個入什么科目呀

小規(guī)模酒店，季度報稅 7月分錄 征收率1% 借 應(yīng)收賬款 貸 主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-增值稅 154.52+4130.17 8月分錄 征收率同上 借 應(yīng)收賬款 貸 主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-增值稅 3835.34+1839.77 9月分錄 普票征收率免稅，專票還是1% 借 應(yīng)收賬款 貸 主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-增值稅 253.98+0 然后，結(jié)轉(zhuǎn)減免增值稅部分 借 應(yīng)交稅費-增值稅 4130.17+1839.77 貸 營業(yè)外收入 4130.17+1839.77 這樣對嗎老師？感覺落下東西了

老師，小規(guī)模企業(yè)，2020年符合生活服務(wù)業(yè)免稅政策，第三季度開發(fā)票為1%稅率，做賬是借銀行存款101，貸主營業(yè)務(wù)收入100（不含稅收入），應(yīng)交稅費/未交增值稅1，增值稅減免 借應(yīng)交稅費/未交增值稅1貸營業(yè)外收入1 實際應(yīng)該是免稅稅率的，報增值稅是填寫其他免稅收入101（不含稅收入），免稅稅額3.03，但是賬面和申報的不含稅收入數(shù)累計數(shù)和稅額累計數(shù)不同，請問怎么調(diào)整賬面

小規(guī)模30萬以內(nèi)的收入，賬務(wù)處理是 借：應(yīng)收賬款 等科目 ， 貸：主營業(yè)務(wù)收入 ， 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅 ， 貸：營業(yè)外收入—增值稅減免 這個增值稅最后轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入 營業(yè)外收入要交企業(yè)稅，那豈不是增值稅還要交企業(yè)稅？

老師，請問一下我是小規(guī)模納稅人，開票 借庫存現(xiàn)金 貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅 需要季度結(jié)轉(zhuǎn)免稅收入 借 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅 貸營業(yè)外收入免稅收入嘛？那樣的話利潤表有營業(yè)外收入，企業(yè)所得稅照樣繳納咯？還是說不需要做結(jié)轉(zhuǎn)營業(yè)外收入的分錄的吖