小規(guī)模納稅人也是這樣做分錄嗎？

是的，補交的稅就是這樣做的

好的，如果4月份申報和繳納1-3月的季度所得稅，這個怎么做分錄？

借：所得稅費 貸：應(yīng)交稅費 貸：應(yīng)交稅費 貸：銀行存款

分錄全部放在4月做賬做分錄嗎？

第一個分錄是不是需要在 的，3月做分錄??？

是的，　是的，，要先計提出來的

那3月份沒做計提的分錄怎么辦？

1、一般納稅人發(fā)生收入時：

　　借：銀行存款

　　　　貸：主營業(yè)務(wù)收入

　　　　　　應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額）

　　2、一般納稅人轉(zhuǎn)出未交增值稅時：

　　借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）

　　　　貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅

　　3、一般納稅人繳納增值稅時：

　　借：應(yīng)交稅費——未交增值稅

　　　　貸：銀行存款

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