1，先暫估入賬 如果匯算清繳還沒有收到發(fā)票不允許稅前扣除 2 涉及私人賬戶的要掛往來 定期清理，正常報稅

第一個借庫存商品貸銀行存款 不能抵扣所得稅 第二個借其他應(yīng)收款貸主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅 第三個季度30萬以內(nèi)10行里面填寫，如果超過的話，第一行里面填寫 第4個，沒有采購發(fā)票抵扣不了所得稅，需要納稅調(diào)增。

你好，沒有發(fā)票也正常做賬，這是不能稅前扣除。

問題 1： 這種情況可能是賬務(wù)處理上存在差異。首先，確認(rèn)去年企業(yè)所得稅繳納的金額與年報中的數(shù)據(jù)是否一致。 如果確實已經(jīng)繳納，且金額無誤，那么可以進行以下賬務(wù)處理來沖銷應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅科目的貸方余額： 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：以前年度損益調(diào)整 同時，將“以前年度損益調(diào)整”科目余額結(jié)轉(zhuǎn)至“利潤分配-未分配利潤”： 借：以前年度損益調(diào)整 貸：利潤分配-未分配利潤 問題 2： 24 年采購貨物對方不開票，從私人賬戶**付款且零零散散購買支付的賬務(wù)處理如下： 借：庫存商品等（按照實際購買的貨物或服務(wù)的金額入賬） 貸：其他應(yīng)付款-老板名字或其他相關(guān)人員 由于沒有取得發(fā)票，在計算企業(yè)所得稅時，這部分成本不允許稅前扣除。并且，沒有發(fā)票可能會有稅務(wù)檢查的涉嫌逃稅等方面的影響。建議盡量要求對方開具發(fā)票，以規(guī)范賬務(wù)處理和避免稅務(wù)風(fēng)險。 問題 3： 銷售貨物開普票免稅，收款收私人賬戶的賬務(wù)處理為： 借：其他貨幣資金-**或其他相關(guān)科目 貸：主營業(yè)務(wù)收入 根據(jù)《財政部 稅務(wù)總局關(guān)于增值稅小規(guī)模納稅人減免增值稅政策的公告》（財政部 稅務(wù)總局公告 2023 年第 19 號），對月銷售額 10 萬元以下（含本數(shù)）的增值稅小規(guī)模納稅人，免征增值稅。 問題 4： 24 年第一季度季報零申報本身不一定會產(chǎn)生直接的負(fù)面影響，但需要確保申報的真實性和準(zhǔn)確性。 零申報意味著該季度公司沒有應(yīng)稅收入或應(yīng)納稅額為零。然而，如果公司實際上有業(yè)務(wù)發(fā)生，卻進行零申報，可能會引起稅務(wù)機關(guān)的關(guān)注和審查。 長期或頻繁的零申報可能被視為異常情況，稅務(wù)機關(guān)可能會要求企業(yè)提供相關(guān)解釋或進行核查，以確保企業(yè)的申報符合稅法規(guī)定。 問題 5： 公司只有老板一個人，個人所得稅是否零申報取決于老板是否從公司取得工資收入。 如果老板沒有從公司領(lǐng)取工資，那么個人所得稅可以零申報。 如果打算添加一個人員工資，需要按照實際發(fā)放的工資額進行代扣代繳個人所得稅的申報和處理。賬務(wù)處理上，計提工資時： 借：管理費用/銷售費用等（根據(jù)員工所屬部門） 貸：應(yīng)付職工薪酬 發(fā)放工資并代扣個人所得稅時： 借：應(yīng)付職工薪酬 貸：銀行存款 應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅 然后在規(guī)定的申報期限內(nèi)，進行個人所得稅的申報和繳納。

借庫存商品 貸其他應(yīng)付款，出一個委托書，委托個人付款，這個是入庫的。 然后銷售出去，借銀行存款， 貸，主營業(yè)務(wù)收入， 應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅。 借主營業(yè)務(wù)成本，貸庫存商品，如果這個商品沒有發(fā)票，不允許抵扣所得稅。增值稅季度30萬不需要繳納的借業(yè)應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅。貸營業(yè)外收入，如果需要交的話，直接借應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅。貸銀行存款。