我是做超市財(cái)務(wù)費(fèi)，我現(xiàn)在有個(gè)問(wèn)題，我的商品A是聯(lián)營(yíng)的，就是拿過(guò)來(lái)賣(mài)，我超市不用管A的庫(kù)存，只是按照A每月的銷(xiāo)售額的20％來(lái)確認(rèn)我自己的收入，我的商品B與A唯一不一樣的地方是，B我需要管庫(kù)存數(shù)量，但不需要看庫(kù)存總金額，這個(gè)時(shí)候A商品的公司被稱(chēng)為聯(lián)營(yíng)供應(yīng)商，B的供應(yīng)商則被稱(chēng)為代銷(xiāo)供應(yīng)商，對(duì)于這個(gè)A與B商品的做賬方式，我咨詢(xún)過(guò)稅務(wù)局，稅務(wù)局的解釋簡(jiǎn)單粗暴，他們說(shuō)A與B不屬于受托代銷(xiāo)商品，也不用那么復(fù)雜，因?yàn)槲译m然都會(huì)提成20％，但是另外80％我會(huì)返還給供應(yīng)商，其實(shí)這80％就相當(dāng)于是我付的進(jìn)價(jià)，與普通商品購(gòu)銷(xiāo)不一樣的是，別人先買(mǎi)進(jìn)來(lái)在賣(mài)，而我的A和B是屬于先賣(mài)了再買(mǎi)進(jìn)，說(shuō)他們其實(shí)也是我的商品，稅務(wù)局的解釋顛覆了我的會(huì)計(jì)知識(shí)，而且我看我公司的進(jìn)銷(xiāo)存系統(tǒng)，聯(lián)營(yíng)和代銷(xiāo)商品居然都有銷(xiāo)售成本，而且這個(gè)成本還都是那返還的80％，系統(tǒng)的負(fù)責(zé)人說(shuō)，誰(shuí)說(shuō)聯(lián)營(yíng)和代銷(xiāo)沒(méi)有成本結(jié)轉(zhuǎn)，產(chǎn)生了收入就必須有成本配比，而且主要是商品售賣(mài)時(shí)是我來(lái)開(kāi)全額稅票，不是供應(yīng)商開(kāi)，所以商品我買(mǎi)了，票我開(kāi)了，跟正常的商品購(gòu)銷(xiāo)不是一樣的嗎？稅務(wù)局的解釋和我公司的系統(tǒng)不謀而合。我還是覺(jué)得是不是我哪里想錯(cuò)了，按照受托代銷(xiāo)去做

老師，就是我們是藥店連鎖有限公司，下面有30家加盟店。合起來(lái)是一般納稅人，現(xiàn)在有10家給它分出來(lái)，作為小規(guī)模納稅人，現(xiàn)在就是賬務(wù)處理這方面，這10家店在總部以部門(mén)核算，每月上交營(yíng)業(yè)款，減去他們店里應(yīng)該承擔(dān)的費(fèi)用，稅費(fèi)，剩下的錢(qián)以發(fā)工資形式發(fā)給他們各門(mén)店。購(gòu)買(mǎi)做到他們各自店里，銷(xiāo)售收入等全部都做到各自店里，他們付給總部加盟費(fèi)?，F(xiàn)在這家店去稅務(wù)，銀行，全部弄好了，作為小規(guī)模納稅人了，那它在總部的賬怎么處理？是得新建賬套吧，那它原來(lái)的庫(kù)存商品，房租，應(yīng)收賬款，醫(yī)保欠款，怎么辦？它店還是那家店，業(yè)務(wù)庫(kù)存都不變，它只是改變核算方式

老師您好，我是剛畢業(yè)接手我們公司全盤(pán)會(huì)計(jì)。由于上個(gè)月我交接的那個(gè)人做賬小數(shù)點(diǎn)寫(xiě)錯(cuò)，導(dǎo)致制造費(fèi)用多計(jì)提了585000，管理費(fèi)用多計(jì)提313826.31，銷(xiāo)售費(fèi)用少計(jì)提1173.69，原材料少計(jì)提69019.69。我本月記賬的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本4710610.06=主營(yíng)業(yè)務(wù)收入4879745-利潤(rùn)160000-管理費(fèi)用-財(cái)務(wù)費(fèi)用-銷(xiāo)售費(fèi)用-稅金及附加。 本月結(jié)轉(zhuǎn)的庫(kù)存商品3379295，上月結(jié)余庫(kù)存商品711920.57。 所以，如果我借 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 負(fù)（313826.31-1173.69） /貸 庫(kù)存商品 負(fù)（313826.31-1173.69） ， 那我本月庫(kù)存商品結(jié)余=3379295-4710610.06+711920.57=-619394.45，還是負(fù)值。我們公司沒(méi)有產(chǎn)成品單價(jià)，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本是根據(jù)：營(yíng)業(yè)利潤(rùn)=營(yíng)業(yè)收入-營(yíng)業(yè)成本-營(yíng)業(yè)稅金及附加-銷(xiāo)售費(fèi)用-管理費(fèi)用-財(cái)務(wù)費(fèi)用，倒擠出來(lái)的。所以我想主營(yíng)業(yè)務(wù)成本是不是虛增了管理費(fèi)用銷(xiāo)售費(fèi)用上個(gè)月的差額，這個(gè)月是不是應(yīng)該沖銷(xiāo)這個(gè)數(shù)值？但是這樣沖庫(kù)存商品還是負(fù)的，請(qǐng)老師指教

老師好 請(qǐng)教個(gè)問(wèn)題，還是我昨天問(wèn)老師的問(wèn)題，我公司把應(yīng)該入庫(kù)存商品的車(chē)輛給誤入到固定資產(chǎn)了 現(xiàn)在稅局要求從固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入到存貨，讓做無(wú)票收入，開(kāi)出去去，基礎(chǔ)工作剛做完，分析起來(lái)覺(jué)著無(wú)法做帳務(wù)處理，老師我是這樣想的，第一筆分錄是 借庫(kù)存商品，600萬(wàn)，貸固定資產(chǎn)600萬(wàn)，可是做無(wú)票收入時(shí)應(yīng)該怎樣做分錄呢？視同我賣(mài)出去，可是我沒(méi)這個(gè)業(yè)務(wù)，只做無(wú)票收入，對(duì)應(yīng)科目計(jì)入到哪里啊？說(shuō)白了 稅局要求我開(kāi)票把多抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅再開(kāi)票消化掉，可是不知怎樣處理了，本來(lái)就沒(méi)有這些車(chē)了，又要走下存貨，再開(kāi)票開(kāi)出去，這情況不知通過(guò)什么分錄走平，貸方走銷(xiāo)售和稅金，對(duì)應(yīng)科目計(jì)入到哪里呀老師，謝謝老師幫忙指點(diǎn)一下

老師好，請(qǐng)幫個(gè)忙，我家食品生產(chǎn)公司小規(guī)模納稅人，0稅率。金蝶軟件記賬，成立半年左右。公司采購(gòu)的原材料原會(huì)計(jì)都直接記在了生產(chǎn)成本里了。產(chǎn)成品也沒(méi)有庫(kù)存，生產(chǎn)多少不知道，用料多少不知道。所以我只能把生產(chǎn)成本里的原材料都算進(jìn)去?，F(xiàn)在有如下數(shù)據(jù)，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本：鴨蛋6248元，煎餅590.4.雞蛋6794元，白糖4108元。生產(chǎn)成本基本生產(chǎn)成本7837元，輔助生產(chǎn)成本23705元，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入面包1261，粽子66720元，小程序平臺(tái)1846.2,元，煎餅1030，鴨蛋12784元，雞蛋9006元，白糖4108元。營(yíng)業(yè)外收入：1691元。其中鴨蛋，煎餅，雞蛋，白糖是庫(kù)存商品，我們外購(gòu)的，已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)售費(fèi)用。粽子和面包是我們自己生產(chǎn)的。我是會(huì)計(jì)小白一個(gè)，月末結(jié)賬這塊我應(yīng)該怎么結(jié)轉(zhuǎn)？還請(qǐng)老師詳細(xì)指導(dǎo)。借貸方向金額。必感謝，感謝老師不吝賜教！