新手會(huì)計(jì)，請(qǐng)老師告訴我一下這個(gè)一般怎么處理？分錄如何做，謝謝老師。

你好！這個(gè)你要結(jié)轉(zhuǎn)，建議你，借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)，應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額 貸，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額。應(yīng)交稅費(fèi)，未交增值稅。

如果不結(jié)轉(zhuǎn)，銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)的余額會(huì)相互抵減嗎？

你好，不會(huì)的，你不做憑證，他是不會(huì)的

就我看到一些老會(huì)計(jì)的賬就是從來(lái)不結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)的，那科目里面的余額豈不是越滾越大?

你好，是的。因?yàn)闀?huì)計(jì)制度和稅法上面沒(méi)有要求結(jié)轉(zhuǎn)。

這個(gè)大的余額，稽查查賬怎么辦？

你好，這個(gè)沒(méi)關(guān)系呀。這個(gè)不影響的。

假如銷項(xiàng)進(jìn)項(xiàng)不結(jié)轉(zhuǎn)，那要交的增值稅怎么做賬?

你好， 月份終了，將當(dāng)月應(yīng)交未交增值稅額從“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”科目。 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 　　貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅

我不看賬，我直接從增值稅納稅申報(bào)表里取未交增值稅數(shù)，那么假如我的進(jìn)項(xiàng)銷項(xiàng)數(shù)據(jù)錯(cuò)了，也沒(méi)有辦法知道了。

你好，這個(gè)你看銷項(xiàng)與進(jìn)項(xiàng)本月累計(jì)的金額就可以了。 跟申報(bào)表上面看是不是對(duì)得上？

好的，謝謝老師！