新手會計，請老師告訴我一下這個一般怎么處理？分錄如何做，謝謝老師。

你好！這個你要結(jié)轉(zhuǎn)，建議你，借應(yīng)交稅費應(yīng)，應(yīng)交增值稅銷項稅額 貸，應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅進項稅額。應(yīng)交稅費，未交增值稅。

如果不結(jié)轉(zhuǎn)，銷項和進項的余額會相互抵減嗎？

你好，不會的，你不做憑證，他是不會的

就我看到一些老會計的賬就是從來不結(jié)轉(zhuǎn)銷項和進項的，那科目里面的余額豈不是越滾越大?

你好，是的。因為會計制度和稅法上面沒有要求結(jié)轉(zhuǎn)。

這個大的余額，稽查查賬怎么辦？

你好，這個沒關(guān)系呀。這個不影響的。

假如銷項進項不結(jié)轉(zhuǎn)，那要交的增值稅怎么做賬?

你好， 月份終了，將當月應(yīng)交未交增值稅額從“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”科目。 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 　　貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅

我不看賬，我直接從增值稅納稅申報表里取未交增值稅數(shù)，那么假如我的進項銷項數(shù)據(jù)錯了，也沒有辦法知道了。

你好，這個你看銷項與進項本月累計的金額就可以了。 跟申報表上面看是不是對得上？

好的，謝謝老師！