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演示賬套

老師你好我想問一下我月末結(jié)轉(zhuǎn)的話我怎么轉(zhuǎn)啊，那個(gè)進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)

2021-12-04 16:57

齊紅老師

職稱：注冊會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

2021-12-04 16:58

你好；比如結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)時(shí) 借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一進(jìn)項(xiàng)稅額結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)時(shí) 借:應(yīng)交稅費(fèi)- 應(yīng)交增值稅一銷項(xiàng)稅額貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅 ? 1)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬;， 2)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應(yīng)該繳納的,應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄: 借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應(yīng)交稅費(fèi)一未交增值稅 6. 次月繳納：繳納時(shí)借:應(yīng)交稅費(fèi)- -未交增值稅貸:銀行存款。 ?

快賬用戶2350 追問 2021-12-04 17:02

還是有占不明白，就是說我有進(jìn)項(xiàng)的進(jìn)來，那我就是把一共進(jìn)項(xiàng)多少都給轉(zhuǎn)出是？

齊紅老師解答 2021-12-04 17:04

你好；是的。進(jìn)項(xiàng)稅認(rèn)證后才會(huì)做這個(gè)科目的。月末做結(jié)轉(zhuǎn)? ?

2021-12-04

項(xiàng)大于銷項(xiàng)這種情況不需要進(jìn)行單獨(dú)的賬務(wù)處理的進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)時(shí)形成留抵不需賬務(wù)處理，當(dāng)銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)時(shí)要計(jì)提，1、計(jì)提時(shí)：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 2、下月交納時(shí)：借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅貸：銀行存款 3、如果上月的已繳稅金，上月交納時(shí) ：借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(已交稅金) 貸：銀行存款 4、月末結(jié)轉(zhuǎn)：借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(已交稅金)

2022-08-22

你好，這個(gè)稅務(wù)和會(huì)計(jì)上沒有規(guī)定要結(jié)轉(zhuǎn)

2024-07-11

你好，增值稅銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)應(yīng)該月末轉(zhuǎn)

2020-02-28

你好做不做都可以的可以不用做

2021-11-30

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