老師，總公司按照上年度分支機構營業(yè)收入，職工薪酬，資產總額分攤企業(yè)所得稅， 1.總公司按月預繳，那分支機構營業(yè)收入等是按年還是對應季度數(shù)算， 2.是必須上一年的嗎 3.如果總公司和分支機構是同一年設立的怎么算 謝謝

老師你好，請問2個問題。 1.小規(guī)模報2021年第三季度增值稅，收入是取總賬中營業(yè)收入+其他業(yè)務收入+營業(yè)外收入貸方發(fā)生額季度合計嗎？就是增值稅申報表的銷售額要跟這三個勾稽上一致嗎？ 2.小規(guī)模報2021年第三季度的財務報表， 其中1：資產負債表，期末余額那一欄，是取賬套中資產負債表9月的期末余額那一欄數(shù)嗎？ 其中2：利潤表中本月數(shù)那一欄，是取賬套中利潤表 7月+8月+9月的本月數(shù)合計金額嗎？ 以上需要確認一下，我的理解是否正確。

假設華興公司2017年的實際銷售收入為200萬元，銷售凈利率為15%，現(xiàn)在還有剩余生產能力及增加銷售收入不需要增加固定資產的投資，該公司2018年預計銷售收入為250萬元，銷售凈利率不變，公司股利支付率為60%，假設2017年各項經營資產（固定資產除外）和經營負債占銷售收入的百分比，在2018年可以持續(xù)2017年的資產負債減表見表4-6要求：（1）以2017年為基期，采用銷售百分比法進行外部籌資需求預測（2）如果股利支付率為100%，其他條件不變，預測外部籌資需求。資產負債表如下：現(xiàn)金：期末數(shù)4應收賬款：期末數(shù)56存貨：期末數(shù)60固定資產：期末數(shù)80資產總計：200應付職工薪酬：期末數(shù)10應付賬款：期末數(shù)26短期借款：期末數(shù)24應付債劵：期末數(shù)40負債合計：100

假設華興公司2017年的實際銷售收入為200萬元，銷售凈利率為15%，現(xiàn)在還有剩余生產能力即增加銷售收入不需要增加固定資產的投資，該公司2018年預計銷售收入為250萬元，銷售凈利率不變，公司股利支付率為60%，假設2017年各項經營資產（固定資產除外）和經營負債占銷售收入的百分比在2018年可以持續(xù)，2017年資產負債表如下，（1）以2017年為基期，采用銷售百分比法進行外部籌資需求預測。（2）如果股利支付率為100%其他條件不變，預測外部籌資需求。（3）如果銷售凈利率只能達到10%，其他條件不變，預測外部籌資需求。2017年資產負債簡表如下：現(xiàn)金：期末數(shù)4應收賬款：期末數(shù)56存貨：期末數(shù)60固定資產：期末數(shù)80資產總計：200應付職工薪酬：期末數(shù)10應付賬款：期末數(shù)26短期借款：期末數(shù)24應付債劵：期末數(shù)40負債合計：100需要計算過程，題目完善，謝謝！

老師，想問一下企業(yè)所得稅匯總納稅分支機構所得稅分配表里的三項因素營業(yè)收入、職工薪酬、資產總額，營業(yè)收入是取利潤表里的發(fā)生額，資產總額和職工薪酬是取資產負債表里的期末余額嗎？