老師，我想問一下，我們2020年開票收入款已經(jīng)收回，但賬上沒有做收回分錄。該筆款項(xiàng)收回是分為兩部分，一部分他們直接通過應(yīng)收給我們代付了一部分工人工資，余款回賬戶上。20年只做了回款的分錄，沒有把代付的那筆應(yīng)收做上，現(xiàn)在相當(dāng)于對(duì)方不欠我們款了但我們賬上還掛了代付的沒有沖減。我該怎么調(diào)整。對(duì)方付款時(shí)有扣我們一部分的罰款，但是罰款沒有發(fā)票什么的，我該怎么入賬？

老師，5年前的開票收入未做收入帳，當(dāng)時(shí)有開票，只是少記收入了，收款時(shí)直接掛在應(yīng)收賬款的貸方收款的，去年利潤(rùn)虧了，要調(diào)增一部分收入，可以通過，借：應(yīng)收賬款，貸：以前年度損益調(diào)整，這樣可以嗎，稅務(wù)上是講無(wú)票收入，還是講營(yíng)業(yè)外收入呢

老師，從代理記賬那接過來(lái)一家公司，成立一年多了，未建賬，一直零報(bào)，但對(duì)公賬戶上有收支，但收款不是收入，這樣的話，我現(xiàn)在接過來(lái)建賬，之前的怎么做？老師，我不太懂21年的要怎么做？需要用到以前年度損益調(diào)整嗎？我是從22年11月開始建賬的

老師，問3個(gè)問題： 1/公司租賃汽車行業(yè)，假設(shè)將車租給A個(gè)人，他定期打款，我司確認(rèn)收入，個(gè)人無(wú)需開票，我司做無(wú)票收入，填報(bào)表時(shí)怎么填？ 2/上述無(wú)票收入，但又將票開給了B公司，這樣帳戶上如何操作，報(bào)表如何填寫？也就是上述個(gè)人打款進(jìn)我司，我司做無(wú)票收入，但又將這些票開給了B公司，如何操作才算合理 3/小規(guī)模納稅，有=年前的應(yīng)收帳款無(wú)法收回，現(xiàn)在該如何處理這些票？可以做廢嗎？做廢了如何退稅？

您好，老師，我們?nèi)ツ暧袀€(gè)其他應(yīng)收款科目，是因?yàn)橛袕埣佑涂ㄗ稣写耍瑢?duì)方給我們開了發(fā)票我們就沖其他應(yīng)收款，現(xiàn)在發(fā)票不來(lái)了，就做了借管理費(fèi)用，貸其他應(yīng)收款，想把其他應(yīng)收款科目平掉，然后因?yàn)闆]有發(fā)票在今年匯算清繳調(diào)增這個(gè)金額，那賬上需要把調(diào)增的金額在今年做以前年度損益調(diào)整嗎