老師你好！本月對2023年工資多計提金額1000元，離職補(bǔ)償1000元進(jìn)行調(diào)整。具體分錄 借：應(yīng)付職工薪酬—工資1000、借：應(yīng)會職工薪酬—離職補(bǔ)償—1000元，貸：利潤分配—未分未配利潤2000元。資產(chǎn)負(fù)債表里面未分配利潤的期末余額有識別到，但是怎么利潤表里面的利潤總額沒有調(diào)整這筆2000元金額呢？這是什么情況呢？老師
同學(xué)你好 這筆調(diào)整分錄不會直接影響利潤表中的利潤總額。 在你的調(diào)整分錄中，借：應(yīng)付職工薪酬—工資 1000、借：應(yīng)付職工薪酬—離職補(bǔ)償 1000，貸：利潤分配—未分配利潤 2000 元。這個分錄的目的是調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債表中的應(yīng)付職工薪酬和未分配利潤項目，將多計提的工資和離職補(bǔ)償沖回。 而利潤表中的利潤總額是通過一系列的收入和費用項目計算得出的，不會直接受到這個調(diào)整分錄的影響。 如果想要準(zhǔn)確反映這筆調(diào)整對利潤的影響，可能需要在利潤表的相關(guān)費用項目中進(jìn)行調(diào)整。例如，如果之前多計提的工資計入了管理費用等科目，那么需要相應(yīng)地減少該費用項目的金額。 具體來說，假設(shè)之前多計提工資時的分錄是：借：管理費用 1000，貸：應(yīng)付職工薪酬—工資 1000 。那么調(diào)整時，除了上述你所做的分錄外，還需要做一筆：借：利潤分配—未分配利潤 1000，貸：管理費用 1000 。這樣才能在利潤表中體現(xiàn)出管理費用的減少，從而間接反映到利潤總額的調(diào)整上。 對于離職補(bǔ)償?shù)恼{(diào)整也類似，需要根據(jù)之前入賬的科目進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整。但需注意，離職補(bǔ)償通常是計入管理費用的。
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老師你好，麻煩問下21年有兩個月工資多計提了31400元，我在今年調(diào)整這個差額時，分錄借應(yīng)付職工薪酬31400（負(fù)數(shù)）貸以前年度損益調(diào)整31400 （負(fù)數(shù)）借以前年度損益調(diào)整31400（負(fù)數(shù)）貸利潤分配-未分配利潤31400（負(fù)數(shù)）；發(fā)放工資是通過現(xiàn)金發(fā)放的，我是不是還是調(diào)整下發(fā)放的應(yīng)付職工薪酬，借以前年度損益調(diào)整31400（負(fù)數(shù)）貸應(yīng)付職工薪酬31400（負(fù)數(shù)）借利潤分配-未分配利潤31400（負(fù)數(shù)）貸以前年度損益調(diào)整31400（負(fù)數(shù)）
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老師我一月份把發(fā)工資分錄，借方應(yīng)付職工薪酬記成借管理費用了，五月份發(fā)現(xiàn)了，就又重新做了一個借應(yīng)付職工薪酬貸管理費用的分錄，由于管理費用減少了，導(dǎo)致資產(chǎn)負(fù)債表上未分配利潤的期末余額不等于期初余額加利潤表的本年累計金額，需要怎樣調(diào)整一下呢
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老師，我新入職，以前的會計做的賬里面，去年少計提應(yīng)付職工薪酬借方52萬，導(dǎo)致借方余額52萬，我借未分配利潤，貸應(yīng)付職工薪酬，但是資產(chǎn)負(fù)債表不平啊，請問是什么原因呢？
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我公司是用的小企業(yè)會計準(zhǔn)則，2022年全年工資總額實際為35000，但是我賬上做的是36000，等于說2022年我公司工資多計提了1000元，2023年1月我調(diào)賬分錄做的是 借：利潤分配—未分配利潤1000 貸：應(yīng)付職工薪酬1000 那么現(xiàn)在企業(yè)所得稅匯算在職工薪酬明細(xì)表里是要不要調(diào)整？
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老師好！ 我司是小規(guī)模納稅人，2023年1月31日銀行基本戶收到工會匯款給我司的：2022年小微企業(yè)工會經(jīng)費主動返還314.88元， 1.賬務(wù)處理如下： 借 銀行存款314.88元 貸 應(yīng)付職工薪酬 —工會經(jīng)費314.88元 借 應(yīng)付職工薪酬—工會經(jīng)費314.88元 貸 以前年度損益調(diào)整 —管理費用 314.88元 月底結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配，如下 借 以前年度損益調(diào)整—管理費用 314.88 貸 利潤分配—未分配利潤 314.88 導(dǎo)致我司第一季度財務(wù)報表的勾稽關(guān)系不平 資產(chǎn)負(fù)債表中的未分配利潤期末數(shù)—年初數(shù)是11450.91 但利潤表中的凈利潤本年累計數(shù)是11136.03元 二者差異314.88元， 老師幫我看一下，哪里出問題？ 怎樣調(diào)賬？步驟寫詳細(xì)一點，謝謝！
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甲卷煙廠為增值稅一般納稅人，2024年3月從煙農(nóng)手中購進(jìn)煙葉，支付買價100萬元，并且按照規(guī)定支付了10%的價外補(bǔ)貼，同時按照收購金額的20%繳納了煙葉稅。將其運往乙企業(yè)（增值稅一般納稅人）委托加工成煙絲，支付不含稅運費7.44萬元，取得貨運增值稅專用發(fā)票，向乙企業(yè)支付加工費，取得增值稅專用發(fā)票注明加工費12萬元、增值稅1.56萬元。已知煙絲消費稅稅率為30%，乙企業(yè)應(yīng)代收代繳消費稅（ ）萬元。
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老師好，固定資產(chǎn)發(fā)票開了半臺，只按發(fā)票折舊了，折舊第一年取得了另一半發(fā)票，小企業(yè)會計準(zhǔn)則，可以補(bǔ)提前幾個月的另一半折舊額嗎？
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之前全部做在了，人工成本里面，現(xiàn)在應(yīng)該如何調(diào)整呢？老師
就是上面的分錄哦 你看看
老師你好！現(xiàn)在調(diào)整為 借：應(yīng)付職工薪酬 —工資1000，借：應(yīng)付職工薪酬—離職補(bǔ)償1000 貸：利潤分配—未分配利潤2000 借：利潤分配—未分配利潤2000 貸：管理費用1000，人工成本—工資1000.這樣正確了嗎？老師。這樣做好像未分配利潤又沒有變動了
同學(xué)你好 這個可以的
老師2023年把離職補(bǔ)償做進(jìn)了工資里面，2024年能進(jìn)行沖紅更正嗎？還是怎么操作呢
同學(xué)你好 這個不用沖呀
做了進(jìn)了管理費用—工資里面/實際上是不是應(yīng)該用管理費用—離職補(bǔ)償呢？老師
同學(xué)你好 通過應(yīng)付職工薪酬才可以 和工資一樣做
老師請問一下，離職補(bǔ)償應(yīng)如何寫分錄呢
1.計提離職補(bǔ)償在計提離職補(bǔ)償時，?會計分錄通常如下：?這一步記錄了因員工離職而產(chǎn)生的費用，?并將其計入當(dāng)期費用。?應(yīng)付職工薪酬賬戶則記錄了尚未支付給員工的離職補(bǔ)償金額。? 2.支付離職補(bǔ)償在支付離職補(bǔ)償時，?會計分錄為：?
計提時：借 管理費用—離職補(bǔ)償 貸：應(yīng)付職工薪酬。支付時：借：應(yīng)付職工薪酬—離職補(bǔ)償貸：銀行存款，是這樣嗎？老師
同學(xué)你好 對的 是這樣
非常感謝老師的耐心回答，感謝！
滿意請給五星好評，謝謝