小規(guī)模納稅人免交的增值稅第二季度沒(méi)有計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入，例如確認(rèn)銷售收入收到銀行存款1萬(wàn)元，記賬是借銀行存款10000貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入10000，應(yīng)該怎么調(diào)整第二季度的分錄？需要沖銷之前的分錄重新改，還是直接將第二季度的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入進(jìn)行修改？怎么修改呢？謝謝

老師請(qǐng)問(wèn)一下增值稅季度沒(méi)有達(dá)到30萬(wàn)的收入怎么做賬， 比如有收入時(shí)， 借:銀行存款 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅） 那到了季度申報(bào)的時(shí)候免增值稅的分錄又怎么做呢？

老師，小規(guī)模納稅人22年2季度申報(bào)了未開(kāi)票收入5萬(wàn)，3季度又開(kāi)具了2季度5萬(wàn)元的發(fā)票，3季度又無(wú)其他收入，申報(bào)的時(shí)候，本想填負(fù)數(shù)，但是比對(duì)不成功，申報(bào)不了，打稅務(wù)電話說(shuō)反正不交稅，重復(fù)申報(bào)也沒(méi)關(guān)系，當(dāng)時(shí)就報(bào)了。賬重復(fù)做了一遍，入的現(xiàn)金。但是現(xiàn)在審計(jì)要出報(bào)告，這個(gè)怎么解釋？如實(shí)說(shuō)還是怎么？會(huì)不會(huì)喊調(diào)賬？

老師，我們建筑工程公司（一般納稅人），工程已完成，未收到工程款所以發(fā)票未開(kāi)具給對(duì)方，2023年3月因工程已完工，按無(wú)票收入申報(bào)增值稅了（金額100萬(wàn)），10月份時(shí)收到工程款（100萬(wàn)）把發(fā)票開(kāi)給對(duì)方了，請(qǐng)問(wèn)一下，3月無(wú)票收入申報(bào)的怎么做會(huì)計(jì)分錄和10月份開(kāi)具發(fā)票時(shí)怎么做會(huì)計(jì)分錄，麻煩老師看一下分錄對(duì)嗎？謝謝（1）3月份無(wú)票收入申報(bào)分錄:借:應(yīng)收賬款貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入貸:應(yīng)交增值稅~銷項(xiàng)（2）10月份收到工程款:借:銀行存款貸:應(yīng)收賬款沖紅10月份開(kāi)具3月份無(wú)票收入申報(bào)的100萬(wàn)發(fā)票:借:應(yīng)收賬款（紅字）貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（紅字）貸:應(yīng)交增值稅~銷（紅字）再按開(kāi)具的發(fā)票做一筆正確分錄:借:應(yīng)收賬款貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入貸:應(yīng)交增值稅~銷老師這樣做會(huì)計(jì)分錄對(duì)嗎？

老師，您好！我們公司23年一季度做了無(wú)票收入，但是申報(bào)增值稅的時(shí)候未申報(bào)這部分，一季度加上這部分收入未超過(guò)30萬(wàn)，導(dǎo)致企業(yè)所得稅申報(bào)表上的本年累計(jì)收入大于增值稅上本年累計(jì)收入，這個(gè)需要調(diào)整嗎？怎么調(diào)整呢？