老師，請(qǐng)問(wèn)一下 公司為小規(guī)模納稅人 在19年的12月的時(shí)候，當(dāng)月收入為3990元，當(dāng)月的增值稅為：116.21元，當(dāng)時(shí)在做免稅收入是，入錯(cuò)了借貸方向 借：營(yíng)業(yè)外收入—增值稅減免 116.21 貸：應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）116.21 現(xiàn)在才發(fā)現(xiàn)這個(gè)問(wèn)題，那么我把錯(cuò)的這筆憑證沖紅后，該如何編寫(xiě)正確的分錄，因?yàn)樯夏甑臓I(yíng)業(yè)外收入在當(dāng)期就已結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)里，沒(méi)有余額了，現(xiàn)沖紅后，營(yíng)業(yè)外收入有余額，如何才把它沖平？

因?yàn)榍捌跁?huì)計(jì)人員把小規(guī)模納稅人增值稅金稅盤(pán)技術(shù)服務(wù)費(fèi)稅款減免用主營(yíng)業(yè)務(wù)收入沖抵了，導(dǎo)致主營(yíng)業(yè)務(wù)收入科目余額和利潤(rùn)表余額不符，現(xiàn)在重新調(diào)整這個(gè)分錄做營(yíng)業(yè)外收入該如何做(我已經(jīng)把原先的分錄紅沖，現(xiàn)在營(yíng)業(yè)收入的余額問(wèn)題沒(méi)有了，就是應(yīng)交稅費(fèi)的問(wèn)題調(diào)不好) 前期金稅盤(pán)年費(fèi)分錄，他們做的借:減免稅，貸銀行存款，沒(méi)有通過(guò)管理費(fèi)用來(lái)做，然后就導(dǎo)致后面使用這筆減免稅抵扣，他們用來(lái)沖減主營(yíng)收入，沒(méi)有通過(guò)營(yíng)業(yè)收入，現(xiàn)在想要通過(guò)營(yíng)業(yè)收入來(lái)算，該怎么處理

老師。我是小規(guī)模公司，去年公司開(kāi)普票的應(yīng)交增值稅金額。在年底的時(shí)候上一個(gè)會(huì)計(jì)忘了結(jié)轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入。導(dǎo)致今年應(yīng)交稅費(fèi)一直有余額。我現(xiàn)在把這些余額如何調(diào)賬呢。怎么做科目

19:55問(wèn)答詳情產(chǎn)，貸會(huì)費(fèi)收入。我現(xiàn)在的賬務(wù)處理是。借非限定資產(chǎn)，貸銷項(xiàng)稅額，把他弄平了。娜娜呢52023-07-1119:17發(fā)布21次瀏覽老師解答齊紅官方答疑老師職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師那就是非限定性凈資產(chǎn)差額是這一個(gè)這原因?qū)е碌?，你可以忽略這個(gè)差異的2023-07-1119:18但是在之前分錄中結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)收入了，我現(xiàn)在調(diào)整有結(jié)轉(zhuǎn)了一次收入，這重復(fù)了一次，憑證是對(duì)的嗎?娜娜呢52023-07-1119:28發(fā)布31次瀏覽老師解答齊紅官方答疑老師職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師以調(diào)整了非限定性凈資產(chǎn)，你是減少了收入借提供服務(wù)收入貸銷項(xiàng)如果是當(dāng)年的不就是做這個(gè)收入減少2023-07-1119:29問(wèn)但是當(dāng)時(shí)2021年小規(guī)模是免稅的呀，當(dāng)時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候是銷項(xiàng)跟金額一起結(jié)轉(zhuǎn)的呀?娜娜呢52023-07-1119:32發(fā)布18次瀏覽老師解答齊紅官方答疑老師職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師那你不是轉(zhuǎn)了，一般納稅人需要正常交，之前加稅合計(jì)多做了收入，現(xiàn)在分開(kāi)了少做收入不就可以了?當(dāng)時(shí)2021年是小規(guī)模，免稅政策。為什么現(xiàn)在一般了我再去交之前的稅？你這不是錯(cuò)誤的嗎？

老師，你好，小規(guī)模公司前期會(huì)計(jì)做無(wú)票收入，應(yīng)交稅費(fèi)-減免稅額多結(jié)轉(zhuǎn)了幾十塊，現(xiàn)在本月結(jié)轉(zhuǎn)稅費(fèi)時(shí)導(dǎo)致借方有正數(shù)余額，請(qǐng)問(wèn)如何用會(huì)計(jì)分錄把多結(jié)轉(zhuǎn)的部分給沖紅掉呢？