請(qǐng)問老師，小規(guī)模餐飲類，總公司掛著其他應(yīng)收款94萬(wàn)，是當(dāng)時(shí)撥給分公司用的，現(xiàn)在分公司注銷了總公司掛的賬怎么處理？
您好，這是應(yīng)收收到不，記入營(yíng)業(yè)外支出里，分公司注銷了，這個(gè)是可以稅前扣除的 企業(yè)除貸款類債權(quán)外的應(yīng)收、預(yù)付賬款符合下列條件之一的，減除可收回金額后確認(rèn)的無(wú)法收回的應(yīng)收、預(yù)付款項(xiàng)，可以作為壞賬損失在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除： 1.債務(wù)人依法宣告破產(chǎn)、關(guān)閉、解散、被撤銷，或者被依法注銷、吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照，其清算財(cái)產(chǎn)不足清償?shù)模?2.債務(wù)人死亡，或者依法被宣告失蹤、死亡，其財(cái)產(chǎn)或者遺產(chǎn)不足清償?shù)模?3.債務(wù)人逾期3年以上未清償，且有確鑿證據(jù)證明已無(wú)力清償債務(wù)的； 4.與債務(wù)人達(dá)成債務(wù)重組協(xié)議或法院批準(zhǔn)破產(chǎn)重整計(jì)劃后，無(wú)法追償?shù)模?5.因自然災(zāi)害、戰(zhàn)爭(zhēng)等不可抗力導(dǎo)致無(wú)法收回的； 6.國(guó)務(wù)院財(cái)政、稅務(wù)主管部門規(guī)定的其他條件。
-
Q
請(qǐng)問老師，總公司長(zhǎng)期撥款給分公司，撥款時(shí)總公司記賬其他應(yīng)收款，分公司記賬其他行付款，長(zhǎng)期以來(lái)總分公司的往來(lái)科目掛賬金額較大，應(yīng)該怎么處理？（分公司不單獨(dú)核算，但單獨(dú)記賬）
-
Q
老師，分公司注銷了，總公司賬上還掛著分公司的其他應(yīng)收款，怎么處理？分公司欠總公司的錢
-
Q
老師好，請(qǐng)問我們分公司要注銷（獨(dú)立核算）的，他賬上掛著總公司的往來(lái)10萬(wàn)，但總公司和他并沒有掛賬，這個(gè)要注銷的話怎么處理呢
-
Q
老師你好，剛才問過一個(gè)老師，我們總公司與分公司有調(diào)撥庫(kù)存當(dāng)中掛網(wǎng)來(lái)，①總公司往分公司調(diào)撥庫(kù)存為應(yīng)收賬款，庫(kù)存減少 ②分公司庫(kù)存增加負(fù)債增加應(yīng)付賬款-總公司 那用不用？雙方的往來(lái)用現(xiàn)金票據(jù)走一下呀，否則分公司掛應(yīng)付賬款10萬(wàn)，總公司掛應(yīng)收賬款10萬(wàn)，看著賬面挺大的，不知道如何處理？
-
Q
老師您好！我是分公司，現(xiàn)在因虧損已經(jīng)關(guān)停，老板準(zhǔn)備注銷，現(xiàn)在的問題是其他應(yīng)付款掛賬有170多萬(wàn)，其中有掛總公司十幾萬(wàn)，掛總公司法人100多萬(wàn)，還有其他股東個(gè)人掛賬，公司注銷這些其他應(yīng)付款掛賬該怎么處理呢？
熱門問答 更多>
-
老師，子公司6月的業(yè)務(wù)切到了母公司，6月份主要清理往來(lái)，并發(fā)生處理剩余存貨產(chǎn)生收入，打算7月注銷，公司人員已在6月全部切到母公司，結(jié)果就是6月份會(huì)有收入但無(wú)人工支出，這樣操作有稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)嗎？
-
甲公司適用的所得稅稅率為25%。2019年度實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額為20000萬(wàn)元，其中:(1)國(guó)債利息收入2300萬(wàn)元;(2)因違反經(jīng)濟(jì)合同支付違約金200萬(wàn)元;(3)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備3000萬(wàn)元;(4)計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備2000萬(wàn)元;(5)2018年年末取得管理用的固定資產(chǎn)在2019年年末的賬面價(jià)值為2000萬(wàn)元，計(jì)稅基礎(chǔ)為400萬(wàn)元。假定甲公司2019年遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債均無(wú)期初余額，且在未來(lái)期間有足夠的應(yīng)納稅所得額用以抵減2019年發(fā)生的可抵扣暫時(shí)性差異。不考慮其他因素，算應(yīng)納稅所得額怎么算？ 20000-2300+200+3000+2000+1600=24500*25%=6125
-
請(qǐng)問經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~怎么算
-
公司要注銷，因?yàn)楣緵]開公戶，跟法人借了1000塊錢，發(fā)工資，現(xiàn)在賬上面有其他應(yīng)付賬款1000塊錢，這個(gè)咋處理?用交企業(yè)所得稅?
-
新成立的公司，通過Atm機(jī)存了3萬(wàn)元，我可以先做借款3萬(wàn)，記借:庫(kù)存現(xiàn)金 3萬(wàn) 貸:其他應(yīng)付賬款3萬(wàn)，在記一個(gè)借:銀行存款3萬(wàn)，貸:庫(kù)存現(xiàn)金3萬(wàn)，
-
@董孝彬老師，剛好找到會(huì)計(jì)分錄。
-
老師，這個(gè)是11月30完工，，什么時(shí)候開始攤銷呢
-
員工安排在外地工作，算出差嗎？公司租的房子，住宿費(fèi)怎么入賬
-
老師您好，這個(gè)分錄該怎么去解釋呢
-
老板要說他往年有實(shí)繳，但是都到其他應(yīng)付款里了，讓調(diào)賬: 讓全體股東簽老板實(shí)繳協(xié)議，決議，投資款確認(rèn)書， 需不需要寫情況說明或者在協(xié)議里，注明老板往年，那些銀行打款是投資款，并把這些銀行明細(xì)與回單附后面，再讓全體股東簽字？
-
產(chǎn)品中心
-
幫助中心
-
內(nèi)容社區(qū)
-
關(guān)于我們
-
客服-熱線：400-803-6733
0755-25901621
微信公眾號(hào)
在線咨詢
粵公網(wǎng)安備 44030002003870號(hào)
粵ICP備14062987號(hào)
ICP證 粵B2-20160240
- 保存到桌面
- 升級(jí)會(huì)員
- 關(guān)注我們
掃一掃，關(guān)注公眾號(hào) - 在線咨詢
快賬官網(wǎng)售前咨詢
請(qǐng)使用微信掃一掃登錄
簡(jiǎn)單說下，這個(gè)太復(fù)雜了，就說怎么做合適就行
分總公司都是一個(gè)人的
您好，我們這個(gè)可以稅前扣除，符合這一條 債務(wù)人依法宣告破產(chǎn)、關(guān)閉、解散、被撤銷，或者被依法注銷、吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照，其清算財(cái)產(chǎn)不足清償?shù)模?
分錄怎么做？
您好，借：營(yíng)業(yè)外支出? ?貸：其他 應(yīng)收款??
還有一個(gè)問題，總公司累計(jì)折舊還有凈殘值剩余1235，怎么處理？
您好，這個(gè)資產(chǎn)要處置時(shí)記入 資產(chǎn)處置損益中，是我們的損失，在利潤(rùn)表中
暫時(shí)不處置，就這樣放著嗎？
您好，是的，我們可以本月在賬上處置了呀，能當(dāng)廢品賣么，
報(bào)表的固定資產(chǎn)賬面價(jià)值就有這個(gè)數(shù)，不知道怎么處理了
您好，賣了就可以處置了，
如果當(dāng)廢品賣，怎么做分錄？平了這個(gè)賬
您好，這是全部的分錄 借：固定資產(chǎn)清理 累計(jì)折舊 固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 貸：固定資產(chǎn) 對(duì)外轉(zhuǎn)讓，確認(rèn)銷項(xiàng)稅額： 借：銀行存款/其他應(yīng)收賬款 貸：固定資產(chǎn)清理 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 上面2個(gè)分錄的 固定資產(chǎn)清理余額 結(jié)轉(zhuǎn)到 資產(chǎn)處置損益 借：固定資產(chǎn)清理? 貸：資產(chǎn)處置損益 （或分錄反方向）
小規(guī)模沒有固定資產(chǎn)清理科目吧？
您好，這個(gè)科目要有的哦，沒有要添加一下