老師，請問我剛接手一家足球培訓俱樂部，每年足協(xié)有100-300萬的資金扶持，但是我看了賬收到扶持基金的錢入其他應付款，支出的時候入主營業(yè)務成本，然后成本結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤。這樣就造成了企業(yè)很大的虧損，幾年這樣操作下來，目前已經(jīng)虧損1千萬了，請問接下來我應該怎么做賬？謝謝！
同學你好，這個扶持資金要么都從其他應付款走。要么收到扶持資金的時候就做其他收益，支出做成本費用
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我們老板和老板娘各有一家公司，去年老板的公司（A）支付寶轉(zhuǎn)了100萬到老板娘（B）的公司的支付寶上，因為B公司去年下半年開始了個新的項目，有工資，社保，房租，水電費等費用，沒有錢，所以轉(zhuǎn)過來了，后來我們公司出納就直接從支付寶提現(xiàn)到基本戶上面了，去年我們公司的賬是代理記賬做的，因為B公司這幾年一直都是零申報的，我們公司的出納也沒有跟代理記賬那邊溝通，那邊也不知道情況，銀行流水也沒有去拉，雖然他們每個月在電子稅務局上面申報社保，扣費，也沒有來問公司，所以他們只是申報了下社保，財務報表之類的，個稅，賬都沒有做，我今年4月份接過來的時候把前面的工資，費用的賬都補上了，去年申報的財務報表也沒有去更改，個稅也沒有補上，支付寶收的款做成了預收賬款，聽取了一個財務朋友的建議，預收賬款每個月確認了一部分收入，但是現(xiàn)在賬上還掛著60萬，那現(xiàn)在要怎么處理呢？怎么樣才能規(guī)范化呢？
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老師您好，想咨詢?nèi)齻€問題。我們是做規(guī)劃設計，沒合同，假如年初到年底，一共收到預收賬款200萬，對方一直不開票說以后再開，我們也為對方服務了，也值他們付的款項，所以12月底想確認不開票收入。1:我們平時開出發(fā)票的項目名稱是：專業(yè)技術(shù)服務，請問這200萬的無票收入需要交印花稅嗎？印花稅到底是按什么確認交不交？2:以前的工資全入了管理費用，其實在收到預收賬款時，人員工資已經(jīng)是勞務成本了，只是沒確認收入，就記入了管理費用，現(xiàn)在12月確認收入時，如果只把本月工資計入勞務成本，這成本費用就太低了，怎么辦？還有全年一次性獎金也可以計入勞務成本嗎？3:公司注冊資本10萬，確認收入后，彌補以前年度虧損后，凈利潤假設按100萬計算，第一次提取盈余公積金，按10%計算，10萬，就會遠超（注冊資本的50%）5萬，那怎么提取，是嚴格遵照法定提取10%10萬，還是只按利潤的一半50萬來提取10%5萬？謝謝，麻煩老師了。
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老師，請問我剛接手一家足球培訓俱樂部，每年足協(xié)有100-300萬的資金扶持，但是我看了賬收到扶持基金的錢入其他應付款，支出的時候入主營業(yè)務成本，然后成本結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤。這樣就造成了企業(yè)很大的虧損，幾年這樣操作下來，目前已經(jīng)虧損1千萬了，請問接下來我應該怎么做賬？謝謝！
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意思是如果收到扶持基金入其他應付款，支出也從其他應付款走。如果是入其他收益，支出才做成本費用嗎？
是的，這個最好是配比的，不然報表很難看了
現(xiàn)在就是報表很難看，未分配利潤負1千多萬，其他應付款1千多萬。那我要處理嗎？還是我就按照我的思路往下做賬，因為都是以前的會計做的。
是的要調(diào)賬的，這塊還涉及稅務處理，以前年度的調(diào)整需要咨詢當?shù)囟悇樟?
好的，謝謝老師！
同學你好，不用客氣
老師，請問目前老板說不調(diào)整賬目，讓我按我的方式往下做，請問如果以后稅務局查起來，是誰的責任，謝謝！
一般是連帶責任，老板肯定是要負責的
如果我接手只是會計，不是財務負責人，后續(xù)追查，那我應該沒有責任吧！謝謝！
同學你好，這個就不好認定了，做賬還是要謹慎，按準則來
那我是否可以后續(xù)慢慢把其他應付款轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入來進行調(diào)整，這樣就不用調(diào)整以前年度的賬了，謝謝！
可以的，把這部補助轉(zhuǎn)到當期損益