乙公司的會(huì)計(jì)分錄如下: 當(dāng)乙公司將開(kāi)發(fā)軟件部分委托給丙公司,并支付全款 24 萬(wàn)時(shí): 借:委托開(kāi)發(fā)成本 - 軟件 24 萬(wàn) 貸:銀行存款 24 萬(wàn) 在甲公司未給乙公司驗(yàn)收的情況下,乙公司暫時(shí)不確認(rèn)收入,但是可以根據(jù)項(xiàng)目的完工進(jìn)度確認(rèn)相關(guān)的成本和預(yù)計(jì)負(fù)債。 假設(shè)根據(jù)完工進(jìn)度估算,乙公司已經(jīng)發(fā)生的成本(包括支付給丙公司的 24 萬(wàn)以及其他直接成本)為 20 萬(wàn),預(yù)計(jì)還將發(fā)生 2 萬(wàn)成本,合同金額為 26 萬(wàn),則: 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 20 萬(wàn) 貸:委托開(kāi)發(fā)成本 - 軟件 20 萬(wàn) 借:營(yíng)業(yè)外支出 - 預(yù)計(jì)負(fù)債 2 萬(wàn) 貸:預(yù)計(jì)負(fù)債 2 萬(wàn) 當(dāng)甲公司驗(yàn)收并支付款項(xiàng)給乙公司時(shí),再確認(rèn)收入: 借:銀行存款 26 萬(wàn) 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 26 萬(wàn) 同時(shí),沖銷之前確認(rèn)的預(yù)計(jì)負(fù)債: 借:預(yù)計(jì)負(fù)債 2 萬(wàn) 貸:營(yíng)業(yè)外支出 - 預(yù)計(jì)負(fù)債 2 萬(wàn)
請(qǐng)問(wèn)老師,我司是一般納稅人。9月應(yīng)收甲客戶不含稅金額100,稅額13。含稅金額113的貨款!然后有家乙公司同樣是我們客戶,但乙公司是小規(guī)模公司,不能開(kāi)專票!就委托我們一起開(kāi)票給甲公司,甲公司給我們打款,再支付給乙公司!乙公司不含稅金額是50,稅額6.5。含稅金額56.5??!我們都統(tǒng)一開(kāi)票給甲公司!已銀收貨款!請(qǐng)問(wèn)分錄怎么做
甲公司與乙公司均為一般納稅人,2020年6月3日,甲公司與乙公司簽訂委托代銷合同,甲公司委托乙公司銷售W商品1000件,W商品已經(jīng)發(fā)出,每件商品成本為70元。合同約定乙公司應(yīng)按每件100元對(duì)外銷售,甲公司按不含增值稅的銷售價(jià)格的10%向乙公司支付手續(xù)費(fèi)。除非這些商品在乙公司存放期間內(nèi)由于乙公司的責(zé)任發(fā)生毀損或丟失,否則在W商品對(duì)外銷售之前,乙公司沒(méi)有義務(wù)向甲公司支付貨款。乙公司不承擔(dān)包銷責(zé)任,沒(méi)有售出的W商品須返回給甲公司,同時(shí),甲公司也有權(quán)要求收回W商品或?qū)⑵滗N售給其他的客戶。至2020年6月30日,乙公司實(shí)際對(duì)外銷售1000件,開(kāi)出的增值稅專用發(fā)票上注明的銷售價(jià)款為100000元,增值稅稅額為13000元。(一般納稅人委托代銷手續(xù)費(fèi)稅率6%)
甲公司委托乙公司銷售商品,1萬(wàn)件商品已經(jīng)發(fā)出,每件成本為150元。合同約定,丙公司應(yīng)按每件200元對(duì)外銷售,甲公司按售價(jià)的10%向乙公司支付手續(xù)費(fèi),乙公司銷售5000件,款項(xiàng)已經(jīng)收到,甲公司收到乙公司開(kāi)具的代銷清單,同時(shí)向乙公司開(kāi)具一張相同金額的增值稅專用發(fā)票,甲、乙公司進(jìn)行了款項(xiàng)結(jié)算,剩余商品退回,適用的增值稅稅率為13%,金額用萬(wàn)元表示,編制甲、乙的會(huì)計(jì)分錄
甲公司與乙公司均為增值稅一般納稅人。2020年6月1日,甲公司與乙公司簽訂委托代銷合同,甲公司委托乙公司銷售W商品2000件,W商品已經(jīng)發(fā)出,每件商品成本為70元。合同約定乙公司應(yīng)按每件100元對(duì)外銷售,甲公司按不含增值稅的銷售價(jià)格的10%向乙公司支付手續(xù)費(fèi)。除非這些商品在乙公司存放期間內(nèi)由于乙公司的責(zé)任發(fā)生毀損或丟失,否則在W商品對(duì)外銷售之前,乙公司沒(méi)有義務(wù)向甲公司支付貨款乙公司不承擔(dān)包銷責(zé)任,沒(méi)有售出的W商品須回給甲公司,同時(shí),甲公司也有權(quán)要求收回W商品或?qū)⑵滗N售給其他的客戶。請(qǐng)對(duì)乙公司(受托方)的業(yè)務(wù)做賬務(wù)處理?
甲公司與乙公司均為增值稅一般納稅人。2020年6月1日,甲公司與乙公司簽訂委托代銷合同,甲公司委托乙公司銷售W商品2000件,W商品已經(jīng)發(fā)出,每件商品成本為70元。合同約定乙公司應(yīng)按每件100元對(duì)外銷售,甲公司按不含增值稅的銷售價(jià)格的10%向乙公司支付手續(xù)費(fèi)。除非這些商品在乙公司存放期間內(nèi)由于乙公司的責(zé)任發(fā)生損或丟失,否在W商品對(duì)外銷售之前,乙公司沒(méi)有義努向甲公司支付貨款。乙公司不承擔(dān)包責(zé)任,沒(méi)有售出的W商品須回給甲公司同時(shí),甲公司也有權(quán)要求收回商品或?qū)⑹劢o其他的客戶請(qǐng)對(duì)甲公司(委托方)的業(yè)做賬務(wù)處理?
老師,勞務(wù)合同的個(gè)稅如何計(jì)算和繳納?全國(guó)是一樣的標(biāo)準(zhǔn)嗎?
老師,勞務(wù)合同的個(gè)稅如何計(jì)算和繳納? 全國(guó)是一樣的標(biāo)準(zhǔn)嗎?
在2023年3月購(gòu)買的原材料,2024年4月才發(fā)現(xiàn)未入賬,就做在了2024年,稅務(wù)來(lái)檢查,該怎么說(shuō)明情況呢
老師,制造行業(yè)在未生產(chǎn)期間產(chǎn)生的直接人工和制造費(fèi)用能在下次生產(chǎn)產(chǎn)品的時(shí)候計(jì)入成本里面嗎
老師,我想問(wèn)下“關(guān)于小規(guī)模到升級(jí)成一般納稅前無(wú)收入并未產(chǎn)生申報(bào)納稅的話,海關(guān)進(jìn)口增值稅繳款書(shū)是可以在升級(jí)一般進(jìn)行抵扣”請(qǐng)問(wèn)這個(gè)無(wú)收入并產(chǎn)生納稅申報(bào)的期間是如何界定的呢?比如我們公司3.19成立的,稅種認(rèn)定是4月1日,繳款書(shū)是6月27日產(chǎn)生的,升級(jí)一般是7月1日。但是這期間我們有開(kāi)過(guò)票。這種期間算不算無(wú)收入并納稅申報(bào)呢
企業(yè)所得稅交稅的應(yīng)納稅所得額是不是報(bào)表上的凈利潤(rùn)呢
老師,我想問(wèn)下“關(guān)于小規(guī)模到升級(jí)成一般納稅前無(wú)收入并未產(chǎn)生申報(bào)納稅的話,海關(guān)進(jìn)口增值稅繳款書(shū)是可以在升級(jí)一般進(jìn)行抵扣”請(qǐng)問(wèn)這個(gè)無(wú)收入并產(chǎn)生納稅申報(bào)的期間是如何界定的呢?比如我們公司3.19成立的,稅種認(rèn)定是4月1日,繳款書(shū)是6月27日產(chǎn)生的,升級(jí)一般是7月1日。但是在這期間我們公司有開(kāi)出過(guò)發(fā)票。這種期間算不算無(wú)收入并納稅申報(bào)呢
在總公司簽合同任職財(cái)務(wù),工資在總公司發(fā)放。但子分公司沒(méi)有財(cái)務(wù),兼任子分公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人并處理賬務(wù),請(qǐng)問(wèn)如何從子分公司發(fā)工資給該員工
請(qǐng)問(wèn)老師,財(cái)務(wù)費(fèi)用當(dāng)中有利息費(fèi)用、利息收入,計(jì)算息稅前利潤(rùn)時(shí)利息收入怎么處理?謝謝老師
這道題麻煩哪位老師給看下
是否可以將直接投入以及委托丙公司的24萬(wàn)支出,計(jì)入合同履約成本,待甲公司驗(yàn)收可以確認(rèn)收入的時(shí)候,確認(rèn)收入同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)入成本?
同學(xué)你好 對(duì)的 這個(gè)要的哦
那么也就是超出收入部分不會(huì)計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出,也不用確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債嗎?這兩種方式哪一種更合適?
有成本還是先結(jié)轉(zhuǎn)成本
收入和成本不同時(shí)嗎?
還有個(gè)問(wèn)題就還是,如果吧全部成本都先確認(rèn)入合同履約成本,這樣會(huì)不會(huì)不合適?但是預(yù)計(jì)負(fù)債無(wú)法估計(jì)出來(lái),沒(méi)法確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債
同學(xué)你好 收入先做然后結(jié)轉(zhuǎn)成本
啥意思?不是說(shuō)有成本先結(jié)轉(zhuǎn)成本 嗎?
因?yàn)槭窍茸鍪杖肴缓笤俳Y(jié)轉(zhuǎn)成本的
那也就是說(shuō)需要先把所有直接投入和委托開(kāi)發(fā)費(fèi)都全部計(jì)入合同履約成本?確認(rèn)收入時(shí)再全部轉(zhuǎn)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本嗎?
同學(xué)你好 對(duì)的 是這樣的哦
委托開(kāi)發(fā)合同里包括了輔助的硬件的話,可以全部按6%的服務(wù)來(lái)開(kāi)票嗎
同學(xué)你好 這個(gè)兼營(yíng)的就可以
那把軟件開(kāi)發(fā)和硬件全部委托給丙公司是屬于什么?可以全按6%嗎?
同學(xué)你好 開(kāi)技術(shù)服務(wù)的
好的謝謝
這種買技術(shù)開(kāi)發(fā)服務(wù)的,軟件最終著作權(quán)是在乙公司還是丙公司?
開(kāi)發(fā)票給誰(shuí)誰(shuí)付款就是誰(shuí)的
如果合同約定所有權(quán)歸丙公司的話,乙公司師父不可以確認(rèn)無(wú)形資產(chǎn)?
對(duì)的 這個(gè)不可以的