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演示賬套

支付的標(biāo)書費(fèi)對(duì)方不肯開(kāi)發(fā)票和收據(jù)，怎么做賬務(wù)處理

2024-06-26 11:00

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

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2024-06-26 11:00

你好，按有發(fā)票處理，匯算清繳納稅調(diào)整

齊紅老師解答 2024-06-26 11:00

你也可以12366舉報(bào)對(duì)方

快賬用戶1333 追問(wèn) 2024-06-26 11:01

那做賬后面就沒(méi)有原始憑證了吧？

齊紅老師解答 2024-06-26 11:52

是的，您的理解非常正確

你好，按有發(fā)票處理，匯算清繳納稅調(diào)整

2024-06-26

同學(xué)，你好你賬上怎么做的？

2023-10-26

您好，符合條件收據(jù)就可以入賬,國(guó)家稅務(wù)總局《關(guān)于發(fā)布《企業(yè)所得稅稅前扣除憑證管理辦法》的公告》（國(guó)家稅務(wù)總局公告2018年第28號(hào)）對(duì)企業(yè)稅前扣除憑證進(jìn)行了規(guī)范，其中提到：企業(yè)向從事小額零星經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的個(gè)人支付的款項(xiàng)，可以憑個(gè)人開(kāi)具的收款憑證及企業(yè)內(nèi)部憑證作為稅前扣除憑證,一般500元左右。

2021-04-15

先按實(shí)際付款金額入賬：憑付款憑證（如銀行回單、付款審批單、合同等）確認(rèn)支出，分錄為：若為采購(gòu)商品 / 服務(wù)（用于經(jīng)營(yíng)）：借：庫(kù)存商品 / 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 / 管理費(fèi)用等（實(shí)際付款金額）貸：銀行存款 / 庫(kù)存現(xiàn)金若為預(yù)付性質(zhì)款項(xiàng)（后續(xù)無(wú)發(fā)票）：借：預(yù)付賬款貸：銀行存款，后續(xù)轉(zhuǎn)銷時(shí)同上。所得稅申報(bào)時(shí)做納稅調(diào)整：由于未取得合法稅前扣除憑證（發(fā)票），這筆支出在年度企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)，需從 “稅前扣除項(xiàng)目” 中剔除，按規(guī)定繳納對(duì)應(yīng)所得稅（個(gè)體戶需在個(gè)人所得稅經(jīng)營(yíng)所得匯算時(shí)調(diào)整）。留存?zhèn)洳橘Y料：保存好付款憑證、業(yè)務(wù)合同、溝通記錄（證明業(yè)務(wù)真實(shí)），避免后續(xù)稅務(wù)核查時(shí)因 “無(wú)發(fā)票且無(wú)法證明業(yè)務(wù)真實(shí)性” 被認(rèn)定為違規(guī)支出。

2025-09-09

沒(méi)有發(fā)票，可以正常做賬，影響的是不能所得稅稅前扣除，匯算清繳時(shí)要調(diào)增

2025-03-19

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