老師，請問下，之前稅務(wù)有出一個政策500萬以下的設(shè)備固定資產(chǎn)是不是我們做賬的時候可以做完固資一次性進(jìn)入費用嗎，還是說賬上做了固資，可以不提折舊，等年終匯算的時候調(diào)減這筆利潤
您好，賬上還是按月計提折舊的
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固定資產(chǎn)增加，500萬以下的可以一次性加速折舊，稅法上是可以一次性扣除，會計上不可以，我看到季度預(yù)繳所得稅的時候有5月份加入，6月折舊了但是剛好6月要填預(yù)繳所得稅，那表里面固定資產(chǎn)調(diào)減了，但是到了7 8月份的時候不是還要固定資產(chǎn)折舊嗎，計入管理費用，這樣不是所得稅費又減少了嗎，做重復(fù)了誒？
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購進(jìn)的固定資產(chǎn)小于500萬，是怎么做處理呢？會計上還是入固定資產(chǎn)，等到匯算清繳時才可以調(diào)減嗎？還是說入賬時候就可以一次性計入費用
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老師，請問一下，我們的固定資產(chǎn)是169970.去年做賬進(jìn)行了500萬以下設(shè)備一次性折舊扣除了。在年終匯算清繳的資產(chǎn)折舊攤銷及納稅調(diào)整明細(xì)表里這樣填寫對不對？謝謝，幫忙看一下。
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老師，做企業(yè)所得稅匯算清繳的時候填寫固定資產(chǎn)折舊表的時候，本年折舊額跟賬上的本年折舊額對不上怎么辦，對不上的原因是之前財務(wù)計提折舊金額有問題，所以我就一次性調(diào)整了，調(diào)整了就會導(dǎo)致賬上的本年折舊額跟匯算清繳的固定資產(chǎn)本年折舊額不一致，這個問題大嗎
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老師你好，價值500萬以下的固定資產(chǎn) 可以選擇一次性扣除，那是在賬務(wù)處理時候就體現(xiàn)出來一次性扣除，還是每月賬務(wù)正常折舊，就在匯算清繳時候，采取一次性扣除，做調(diào)減處理？
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可以不提嗎，年終匯算調(diào)減嗎
不行，賬上還是作為固定資產(chǎn)，并按月計提折舊
那我賬上按稅法出的政策一次性提折舊提完，進(jìn)入費用可以嗎（加速折舊）
不行，賬上沒有一次性記入費用的做法
那賬上如果按月提折舊，那匯算的時候是不是可以一次性扣除費用，因為有這個政策500萬以下可以一次性進(jìn)入費用
對，匯算清繳的時候可以一次性記入費用
那匯算的時候一次性進(jìn)入費用，這個怎么算，會不會導(dǎo)致賬上的報表跟匯算不平
比如我車固定資產(chǎn)100萬，折舊每個月2萬，那年終匯算我要調(diào)多少一次性進(jìn)入費用呢
就是匯算清繳的時候都記入費用
意思是，匯算的時候直接在納稅調(diào)整表調(diào)減100萬費用嗎
對的，就是這個意思的
但是我們平時提折舊費用包含了這個設(shè)備每個月2萬，那比如一整年利潤200萬，其實不是包含了每個月提折舊費用2萬一年24萬了嗎，那這樣報匯算時候利潤表要填跟賬上一致嗎
您平時還是需要把您這個24萬的折舊納稅調(diào)增呢。
意思是年終匯算的時候納稅調(diào)整表這個平時提的24萬折舊先調(diào)增，然后再調(diào)減100萬是嗎
對，沒錯，就是這個意思。
好明白了謝謝
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