Q
請問：收到退回的去年預繳的企業(yè)所得稅，應該怎么記賬??？
2024-06-24 15:32
2024-06-24 15:34
還借銀行 貸應交稅費企業(yè)所得稅 借應交稅費企業(yè)所得稅貸利潤分配，未分配利潤。
相關問題討論
還借銀行
貸應交稅費企業(yè)所得稅
借應交稅費企業(yè)所得稅貸利潤分配，未分配利潤。
2024-06-24
你好
退稅會計分錄
借:應交稅費--應交企業(yè)所得稅
貸:以前年度損益調(diào)整
同時結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整
借:以前年度損益調(diào)整
貸:利潤分配-未分配利潤
實際收到退回的稅款時：
借:銀行存款
貸:應交稅費--應交企業(yè)所得稅
2023-06-15
借：銀行存款
貸：未分配利潤
2022-06-10
借：銀行存款 貸：以前年度損益調(diào)整 借：利潤分配-未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整
2021-07-01
借：銀行存款? 貸：以前年度損益調(diào)整? 借：L利潤分配-未分配利潤? 貸：以前年度損益調(diào)整
2021-06-28
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需要和去年預繳金額對比一致嗎？如果和去年預繳的金額有點出入呢？
你好，只要不大于你去年支出的就行。
他可以全額退，也可以退一部分。你多交了多少，退多少，這個不固定。l
老師：上面那個記賬步驟中第一行有個“還”字怎么理解？
你好，刪除那個就可以了。借銀行存款 貸應交稅費，企業(yè)所得稅。
哦哦，知道了
不用客氣，工作愉快。
那我就直接按它退回的金額入賬就行了，對吧？也不用再核對去年到底預繳了多少，也不需要比對一致，對吧？
對的是的，是這個意思的，他退也不可能超過去年你預繳的，你不可能交了100，他給你退120。
好的，知道了，謝謝老師！
不用客氣，工作愉快。