老師好，我想問(wèn)下，我們是建筑企業(yè)，比如我7月份付貨款，當(dāng)時(shí)沒(méi)拿到發(fā)票我放的預(yù)付款，到10月的時(shí)候我那到發(fā)票了，是不是再做一次分錄：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：預(yù)付賬款？我10月份拿到的專票我沒(méi)認(rèn)證，但是我放進(jìn)成本了，沒(méi)體現(xiàn)進(jìn)項(xiàng)這樣可以嗎？等到我11月開建安票有銷項(xiàng)了再認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)可以嗎？

老師您好，有個(gè)問(wèn)題，因五月份在匯算清繳前必須要把往年暫估的成本給處理了，但是呢有些確實(shí)是有專票的，因疫情原因?qū)Ψ介_不出發(fā)票來(lái)，我們就讓對(duì)方提供費(fèi)用，先沖銷先入帳了，但是呢有些有可能是專票，那我五月份就不把進(jìn)項(xiàng)稅額做進(jìn)去嗎？當(dāng)月沒(méi)開票沒(méi)法勾選到，和帳里稅額就不一致了，等收到發(fā)票再補(bǔ)稅費(fèi)科目嗎？我們是免稅的，進(jìn)項(xiàng)稅額是做轉(zhuǎn)出的，所以稅額都是算在成本里面的

老師，我們生產(chǎn)型企業(yè)，關(guān)于采購(gòu)材料有這個(gè)問(wèn)題：現(xiàn)在是7月份，7月份材料入庫(kù)，但是我們和供應(yīng)商對(duì)賬都是8月份，對(duì)賬完成才會(huì)開票。有老師告訴我7月份材料入庫(kù)，即使沒(méi)有發(fā)票也要暫估入賬，這樣才會(huì)跟倉(cāng)庫(kù)入賬一致，做到賬實(shí)相符。但是有個(gè)疑問(wèn)，就拿現(xiàn)在7月份來(lái)說(shuō)，7月份我按照倉(cāng)庫(kù)收貨來(lái)暫估入賬，到了8月份，發(fā)票到了，我沖紅7月份暫估，按照收到的發(fā)票借材料 進(jìn)項(xiàng)稅額 貸應(yīng)付，然后我又要再按照8月份入庫(kù)的材料暫估，那么站在8月份的角度來(lái)說(shuō)，豈不是兩份材料入賬了？當(dāng)月的成本豈不是大了？

老師，我們生產(chǎn)型企業(yè)，關(guān)于采購(gòu)材料有這個(gè)問(wèn)題：現(xiàn)在是7月份，7月份材料入庫(kù)，但是我們和供應(yīng)商對(duì)賬都是8月份，對(duì)賬完成才會(huì)開票。有老師告訴我7月份材料入庫(kù)，即使沒(méi)有發(fā)票也要暫估入賬，這樣才會(huì)跟倉(cāng)庫(kù)入賬一致，做到賬實(shí)相符。但是有個(gè)疑問(wèn)，就拿現(xiàn)在7月份來(lái)說(shuō)，7月份我按照倉(cāng)庫(kù)收貨來(lái)暫估入賬，到了8月份，發(fā)票到了，我沖紅7月份暫估，按照收到的發(fā)票借材料 進(jìn)項(xiàng)稅額 貸應(yīng)付，然后我8月份依然會(huì)有供應(yīng)商給我送貨，我依然是沒(méi)有發(fā)票，是按照暫估的來(lái)做，借材料 貸應(yīng)付-暫估。這樣子其實(shí)從8月來(lái)看，豈不是就兩次原材料了？？？

我和供應(yīng)商之間的操作模式是當(dāng)月送貨，下月對(duì)賬，對(duì)賬完成后開票?，F(xiàn)在是7月，7月份供應(yīng)商送貨，8月份對(duì)賬，8月份開票（開的是7月份貨款）。我目前是按照發(fā)票來(lái)做賬，我發(fā)現(xiàn)這樣子就是賬實(shí)不符，因?yàn)槲覀}(cāng)庫(kù)7月份就收了貨。有老師教我應(yīng)該每個(gè)月暫估，做到賬實(shí)相符，但是我想問(wèn)實(shí)務(wù)中，真的是企業(yè)都會(huì)選擇暫估這種模式嗎？有沒(méi)有一些實(shí)際點(diǎn)的回復(fù)呢？