那本月抵扣了這筆費用，實際交增值稅是5000，那本月計提增值稅費的時候怎么做分錄，借銷項稅10000，貸進項稅3000，轉(zhuǎn)出未交增值稅7000，和實際應(yīng)交的增值稅金額不同啊

增值稅不叫計提 貸主營業(yè)務(wù)收入 貸銷項 然后增值稅月底結(jié)轉(zhuǎn)

那月底結(jié)轉(zhuǎn)的時候不是借銷項，貸進項，貸轉(zhuǎn)出未交嗎？然后再借轉(zhuǎn)出未交，貸未交增值稅？

不是的 進項和銷項都要分別結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅

您是說月底結(jié)轉(zhuǎn)的時候要先借銷項，貸轉(zhuǎn)出未交，然后再做另一筆借轉(zhuǎn)出未交，貸進項嗎？那轉(zhuǎn)出未交貸期末貸方數(shù)和我這樣記一筆的數(shù)也是一樣啊，最后還是要借轉(zhuǎn)出未交，貸未交增值稅哇？

?借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項 借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項 貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 如果銷項大于進項 借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅未交增值稅 如果銷項小于進項 借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅未交增值稅 貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅

那這樣的話那筆全額抵扣的費用記在哪里呢？前期只做了借減免稅款，借管理費用負數(shù)，按您這樣結(jié)轉(zhuǎn)的話本月未交增值稅是銷項10000-進項3000=7000，實際在申報增值稅的時候這筆費用填在減免稅款表內(nèi)可以抵2000元，這樣實際交的增值稅是5000，和結(jié)轉(zhuǎn)的未交增值稅額對不上。

全額抵扣就是上面的分錄 你是想問減免稅的分錄吧

就是怎么做分錄才能讓實際交的增值稅和賬上月底結(jié)轉(zhuǎn)的轉(zhuǎn)出未交增值稅和未交增值稅的數(shù)是一樣的？

借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(減免稅款)? ? 貸:營業(yè)外收入-補貼收入

就這一筆嗎？這做了這筆轉(zhuǎn)出未交和未交上的數(shù)額還是7000啊

同學(xué)你好 就這一筆哦 減免增值稅直接結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外

那這樣賬上的數(shù)不就和實際交的數(shù)不符嗎

你這個減免稅為啥是借方余額了

看不懂您的問題，我的意思是怎么才能月末結(jié)轉(zhuǎn)的時候讓轉(zhuǎn)出未交科目和未交增值稅科目上的數(shù)為5000，和實際交的增值稅一樣，如果月末只結(jié)轉(zhuǎn)銷項10000-進項3000只會等于7000。

在這種情況下，你可以先將前期計入“應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-減免稅款”的金額從“轉(zhuǎn)出未交增值稅”中扣除，然后再進行結(jié)轉(zhuǎn)。 本月計提增值稅的分錄可以這樣做： 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 10000 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額） 3000 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 5000 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（減免稅款） 2000 （假設(shè)前期計入減免稅款的金額為 2000） 這樣，“轉(zhuǎn)出未交增值稅”科目余額就為 5000，與實際應(yīng)繳納的增值稅金額一致，然后再將“轉(zhuǎn)出未交增值稅”結(jié)轉(zhuǎn)到“未交增值稅”科目。

好的，感謝。