老師您好！我們是建筑施工企業(yè)，結(jié)算時甲方對我們的罰款以及水電扣款等都是稅后扣款，也就是說等于給我們支付工程款了。但是這些扣款罰款沒有給我們開具發(fā)票，我們可以直接進(jìn)項目成本并且稅前扣除嗎？謝謝！

想請教一下老師，掛靠項目的企業(yè)所得稅我要先掛靠單位的工程款，掛靠方的項目利潤是100萬以下，但是如果我被掛靠單位今年所有項目的利潤到年底的超過了100萬甚至是有可能所有項目跨年在12月開了銷項票發(fā)票成本票還沒有收到，這樣虛增的利潤可能會超300萬，那現(xiàn)在這個單個的掛靠方的所得稅點我是按多少比例扣工程款呢？

老師，有個問題，就是，這個月14號申報個稅的時候，由于未考慮專項附加扣除，所以公司就多繳納了個稅。15號的時候，讓員工重新自己在個稅app里更新信息。然后15號早上又更正了申報。14號那天扣款1154.6，15號更正申報的金額是851.69。那現(xiàn)在就涉及到退個稅的問題和公司多支付個稅。因為退稅是退到員工個人卡上。由于申報個稅的時候，1月工資還沒發(fā)放，所以我們就從這幾個員工的應(yīng)發(fā)工資部分，其他應(yīng)扣款里面來扣除多支付的這部分個稅金額。但是，關(guān)于賬務(wù)處理，您幫我看看，我在1月工資這筆賬里應(yīng)該怎么改？我的這筆發(fā)放1月工資的賬，昆明辦公室+富民廠區(qū)的個稅金額合計就是14號扣款的1154.6這個金額。但是，由于1月份工資，是把多繳納的個稅部分從他們幾個的其他應(yīng)扣款里面扣了再發(fā)放的。這個賬我該怎么調(diào)一下？

老師，有個問題，就是，這個月14號申報個稅的時候，由于未考慮專項附加扣除，所以公司就多繳納了個稅。15號的時候，讓員工重新自己在個稅app里更新信息。然后15號早上又更正了申報。14號那天扣款1154.6，15號更正申報的金額是851.69。那現(xiàn)在就涉及到退個稅的問題和公司多支付個稅。因為退稅是退到員工個人卡上。由于申報個稅的時候，1月工資還沒發(fā)放，所以我們就從這幾個員工的應(yīng)發(fā)工資部分，其他應(yīng)扣款里面來扣除多支付的這部分個稅金額。但是，關(guān)于賬務(wù)處理，您幫我看看，我在1月工資這筆賬里應(yīng)該怎么改？我的這筆發(fā)放1月工資的賬，昆明辦公室+富民廠區(qū)的個稅金額合計就是14號扣款的1154.6這個金額。但是，由于1月份工資，是把多繳納的個稅部分從他們幾個的其他應(yīng)扣款里面扣了再發(fā)放的。這個賬我該怎么調(diào)一下？

老師，是這樣的，19年以前我們是核定征收，當(dāng)時會計沒有按工程項目收入結(jié)轉(zhuǎn)工程施工，有多少結(jié)轉(zhuǎn)多少了；但這個項目甲方只撥付了一半的工程款，項目在19年以前也已經(jīng)完工，19年以后改為查賬征收，就沒有成本，今年才開始把剩下的工程款撥付，所以19年只今才有結(jié)轉(zhuǎn)彌補虧損的，所以，這個資產(chǎn)負(fù)債表里的未分配利潤金額就沒有在彌補虧損表里了， 這種要怎么處理啊