老師請(qǐng)問(wèn)一下公司2020年四季度盈利了一點(diǎn)。交了企業(yè)所得稅366塊錢(qián)。2021年做年度匯算清繳的時(shí)候又把2020年交的所得稅給退回來(lái)了。這個(gè)退回來(lái)的稅錢(qián)該怎么做賬呢？

你好，因?yàn)?3年發(fā)生了退企業(yè)所得稅（22年交的多，計(jì)提的多）。用以前年度損益科目后，最后的報(bào)表中未分配利潤(rùn)-年初+凈利潤(rùn)不等于未分配利潤(rùn)-年末，我就把以前年度損益科目換成了所得稅費(fèi)用科目1000元，23年利潤(rùn)是虧得，在利潤(rùn)表中所得稅費(fèi)用那欄就出現(xiàn)了負(fù)數(shù)，那再企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)這個(gè)所得數(shù)費(fèi)用的金額1000填在哪啊？

您好老師，我是餐飲小規(guī)模，新公司，五月開(kāi)始，23年繳納企業(yè)所得稅三萬(wàn)多，現(xiàn)在年度匯算清繳顯示我這些都多繳納了，讓我申請(qǐng)退稅，退稅申請(qǐng)理由怎么寫(xiě)？

老師，小規(guī)模企業(yè)23年中旬繳納了1000多塊所得稅，后來(lái)又虧了，年度匯算的時(shí)候怎么能調(diào)到不退這1000多塊呢

請(qǐng)問(wèn)假如22年虧損10，23年盈利10萬(wàn)是不是不需要交企業(yè)所得稅呢，那假如23年所得稅預(yù)繳的時(shí)候交了500多的的稅，年度匯算清繳的時(shí)候又是虧的，需要退500多的稅，但我們不想退稅，做納稅調(diào)增的話，以前的虧損是不是就不能在下一年用了，就是調(diào)增之后，系統(tǒng)就是要扣除之前的虧損，讓利潤(rùn)變成正數(shù)，我才不需要退稅