請(qǐng)問一下老師，資產(chǎn)負(fù)債表利潤(rùn)是虧損的，企業(yè)所得稅匯算清繳的時(shí)候調(diào)整后利潤(rùn)是正數(shù)。請(qǐng)問一下這個(gè)如果企業(yè)注銷會(huì)涉及到分紅稅嗎？
你好，調(diào)整之后是盈利的，需要交企業(yè)所得稅。然后，你單位賬上有錢嗎？有錢的還完了貨款，還有錢的需要分紅。如果沒有的話，就不需要。
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老師，請(qǐng)問匯算清繳后補(bǔ)交的稅費(fèi)分錄是不是這樣的，借：以前年度損益調(diào)整，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅。借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)，貸：以前撤損益調(diào)整。繳納時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款，但是去年的利潤(rùn)表和資產(chǎn)負(fù)債表也結(jié)轉(zhuǎn)了，要不要調(diào)整去年的利潤(rùn)表和資產(chǎn)負(fù)債表呢？
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老師，我想問下我這邊年度企業(yè)所得稅匯算清繳因?yàn)橘~上虧損可以進(jìn)行數(shù)據(jù)調(diào)整嗎？比如虧損10萬我這邊調(diào)增10萬利潤(rùn)，最終利潤(rùn)為0，如果不調(diào)整的話會(huì)影響我下一年的報(bào)表
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老師，匯算清繳后補(bǔ)企業(yè)所得了，用了以前年度損益調(diào)整導(dǎo)致資產(chǎn)負(fù)債表與利潤(rùn)表勾稽關(guān)系不平，請(qǐng)問到下年度資產(chǎn)負(fù)債表與利潤(rùn)表會(huì)平嗎？
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老師，公司匯算清繳退了幾千元企業(yè)所得稅，用的“以前年度損益調(diào)整”，后面轉(zhuǎn)到下“利潤(rùn)調(diào)整—未分配利潤(rùn)”，這樣是不是會(huì)改變我資產(chǎn)負(fù)債表里未分配利潤(rùn)的期初數(shù)？
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請(qǐng)問一下老師，關(guān)于匯算清繳后收到稅局退回的企業(yè)所得稅分錄 借：銀行存款 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅 貨：以前年度損益調(diào)整 借：以前年度損益調(diào)整 貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 這樣的 分錄最終是影響到了資產(chǎn)負(fù)債表里的未分配利潤(rùn)，請(qǐng)問這個(gè)數(shù)要如何來調(diào)整呢?使資產(chǎn)負(fù)債表是平的。謝謝老師
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目前公司不涉及注銷，是我在思考這個(gè)問題，公司注銷的話看到資產(chǎn)負(fù)債表虧損，然后每年有繳納企業(yè)所得稅。這個(gè)是不是不正常？
你好，沒有問題的，因?yàn)槟愠杀举M(fèi)用沒有發(fā)票，需要納稅調(diào)增，它是根據(jù)稅法的利潤(rùn)來的。
謝謝老師，意思二者之間沒有必然聯(lián)系？前任會(huì)計(jì)，財(cái)務(wù)報(bào)表利潤(rùn)虧損嚴(yán)重，但是每年都會(huì)繳納企業(yè)所得稅，這個(gè)不產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)嗎？
你好，一個(gè)是會(huì)計(jì)利潤(rùn)，一個(gè)是稅法的利潤(rùn)，這兩個(gè)可以不一致，不能說他沒有聯(lián)系。如果你成本費(fèi)用都有發(fā)票的情況下，你賬上和稅法上的都應(yīng)該是一樣的才對(duì)。賬上實(shí)際有業(yè)務(wù)，但是稅法上不允許抵扣。你補(bǔ)了稅款沒有問題，如果你不交稅才有問題。
謝謝老師，那如果企業(yè)注銷的話，稅務(wù)是拿公司的會(huì)計(jì)報(bào)表利潤(rùn)進(jìn)行分紅稅的計(jì)算對(duì)嗎？
你好，是的 是這么做
謝謝老師
不用客氣，工作愉快。