老師，把代繳社保的金額放到實際勞務(wù)派遣人員的社保里面了，這樣導(dǎo)致勞務(wù)派遣人員的代發(fā)工資金額就變少了，等發(fā)工資的時候金額不夠了，這怎么辦？

不可能不扣的，因為你是扣除了個人負(fù)擔(dān)的社保公積金之后來交的稅款呀。你計提的工資少，是因為你一部分抵扣了增值稅，所以他抵扣不了所得稅，不能全部做主營業(yè)務(wù)成本。

老師，是我表達(dá)不清楚，我寫了個例子，上面是實際開發(fā)票的數(shù)額，下面是實繳社保的數(shù)額，這樣做了賬后，工資金額變少了，但是發(fā)工資還是按15萬工資發(fā)的，最后代發(fā)工資總額應(yīng)該在貸方有余額的，現(xiàn)在在借方多發(fā)了

計提5萬，申報的時候也是5萬，然后賬上做的主營業(yè)務(wù)成本是5萬除以1.05，還有哪一個不明白。

做賬的工資金額不是實發(fā)金額，是總數(shù)減完實繳的社保和公積金后倒擠出來的數(shù)

你做賬務(wù)處理怎么做，你寫一下的。

這是我實際的賬務(wù)處理，我的意思是代發(fā)工資在借方了，多發(fā)工資了，往后勞務(wù)派遣的發(fā)票開的少了，社保依然還是交的多，（例如：本月開發(fā)票6萬，社保繳納9萬，入不敷出了）后期的賬怎么做？

你好，你按照你上面給我舉的那個例子寫一下賬務(wù)處理可以嗎？

你寫的這個，我看不出你是少寫了還是多寫了。

我是這樣做的

哦，你還沒寫完呢，實發(fā)工資怎么沒有做？借主營業(yè)務(wù)成本應(yīng)交稅費銷項抵減稅額， 貸應(yīng)職工薪酬工資 借職工薪酬工資貸銀行存款，這個沒有做不是你還分開做？

發(fā)工資可能當(dāng)月不發(fā)，第二第三個月才發(fā)， 發(fā)工資的分錄： 借：應(yīng)付職工薪酬15萬 貸：銀行存款：15萬

當(dāng)月的工資需要當(dāng)月計提，你不發(fā)，你可以不用做支付的。但是你可得計提 你對應(yīng)的收入做了，你的成本一定要做。收入和成本需要匹配。

上面一步做的收入，下面做的成本，工資，社保，公積金計提到成本里面了，差額部分做成本