12.A公司2×17年發(fā)生了1200萬元廣告費(fèi)，已用銀行存款支付，發(fā)生時(shí)已作為銷售費(fèi)用計(jì)入當(dāng)期損益。稅法規(guī)定，該類支出不超過當(dāng)年銷售收入15%的部分允許當(dāng)期稅前扣除，超過部分允許向以后納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)稅前抵扣。A公司2×17年實(shí)現(xiàn)銷售收入6000萬元。A公司2×17年廣告費(fèi)支出的計(jì)稅基礎(chǔ)為（　?。┤f元。 A.300　　　　　　　 B.1200　　　　　　　C.900　　　　　　　 D.0 為什么不是選擇C?

當(dāng)年實(shí)際發(fā)生的廣告費(fèi)用為25 000萬元，款項(xiàng)尚未支付。稅法規(guī)定，企業(yè)發(fā)生的廣告費(fèi)、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)不超過當(dāng)年銷售收入15%的部分允許稅前扣除，超過部分允許結(jié)轉(zhuǎn)以后年度稅前扣除。甲公司當(dāng)年銷售收入為150 000萬元。 應(yīng)該確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債啊，怎么會(huì)是資產(chǎn)，想不明白？

老師，您好！甲公司2021年友生1000萬元廣告費(fèi)支出，發(fā)生時(shí)已作為銷售費(fèi)用計(jì)人計(jì)入當(dāng)期損益，并已用銀行存款支付。稅法規(guī)定，該類支出不超過當(dāng)年銷售收人15%的部分允許當(dāng)期稅前扣除，超過部分允許向以后納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)稅前抵扣。甲公司2021年實(shí)現(xiàn)銷售收人5000萬元。不考慮其他因素，甲公司2021年12月31日廣告費(fèi)支出的計(jì)稅基礎(chǔ)為（)萬元。 A .250 C .750 B .1000 D .0 此題答案為A，為何不是750呢？此處的計(jì)稅基礎(chǔ)是指以后期間可以稅前扣除的金額，對(duì)嗎？

【單選題】甲公司2022年發(fā)生了2500萬元廣告費(fèi)支出,發(fā)生時(shí)已作為銷售費(fèi)用計(jì)入當(dāng)期損益,并已支付。稅法規(guī)定,該類支出不超過當(dāng)年銷售收入15%的部分允許當(dāng)期稅前扣除,超過部分允許以后納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)扣除。甲公司2022年實(shí)現(xiàn)銷售收入10000萬元。2022年12月31日,甲公司因業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出形成的可抵扣暫時(shí)性差異為()萬元A.1500B、1000C1300D1600

甲股份有限公司（以下筒稱甲公司）所得稅稅率為25%，采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法核算所得稅。甲公司預(yù)計(jì)未來期問能夠取得足夠的應(yīng)納稅所得額用以抵扣可抵扣暫時(shí)性差異。2018年實(shí)現(xiàn)的利潤(rùn)總額為3000萬元。2018年發(fā)生的有關(guān)交易和事項(xiàng)中，會(huì)計(jì)處理與稅收處理存在差別的有：(1)2018年1月1日，甲公司持有的交易性金融資廣取得成本力640萬元；2018年12月31日，交易性金融資產(chǎn)的公允價(jià)值變?yōu)?00萬元。（2）向關(guān)聯(lián)方提供現(xiàn)金捐贈(zèng)200萬元。(3)2018年甲公司笈生了950萬元廣告費(fèi)支出，發(fā)生時(shí)已作為銷售費(fèi)用計(jì)入當(dāng)期損益，款項(xiàng)尚未支付。稅法規(guī)定，該類支出不超過當(dāng)年銷售收入15%的部分允許當(dāng)期稅前扣除，超過部分允許向以后年度結(jié)轉(zhuǎn)稅前扣除。甲公司2018年實(shí)現(xiàn)銷售收入5000萬元。(4)2018年12月31日，座收款余額力6000萬元，壞賬準(zhǔn)備余額為240萬元。