成本的進(jìn)項(xiàng)

借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出

就比如說(shuō) 1、收到發(fā)票時(shí)還未認(rèn)證 就先計(jì)入待認(rèn)證？2、已經(jīng)抵扣了之后呢 應(yīng)該把待認(rèn)證轉(zhuǎn)到哪里？

對(duì)的 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 借待認(rèn)證抵扣進(jìn)項(xiàng) 貸銀行存款 2.借進(jìn)項(xiàng)稅 貸待認(rèn)證抵扣進(jìn)項(xiàng)稅

那老師 后面的分錄呢 抵扣銷(xiāo)項(xiàng)的分錄和已交的增值稅分錄

借轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸進(jìn)項(xiàng)稅 借銷(xiāo)項(xiàng) 貸轉(zhuǎn)出未交增值稅 要交增值稅的話(huà)就是 借轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸未交增值稅

進(jìn)項(xiàng)為什么還要再轉(zhuǎn)一次轉(zhuǎn)出未交增值稅呢 不能直接借銷(xiāo)項(xiàng) 貸進(jìn)項(xiàng)嗎？

不是的 要分別結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅

那最后 繳納增值稅時(shí)分錄呢

借未交增值稅 貸銀行存款

老師你上面說(shuō)的 要交增值稅的話(huà) 轉(zhuǎn)到未交增值稅 要從哪步開(kāi)始轉(zhuǎn)呢？

月底就要結(jié)轉(zhuǎn)的 銷(xiāo)項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)分別結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅 然后轉(zhuǎn)出未交增值稅的余額結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅

意思就是月底銷(xiāo)項(xiàng)進(jìn)項(xiàng)都不會(huì)有余額 全部結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅 如果未交增值稅余額為負(fù)數(shù) 就說(shuō)明需要繳納增值稅 然后再把未交增值稅余額結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅 月底最后只能是未交增值稅有余額

比如說(shuō)繳納上月的增值稅 這些分錄都在五月賬里完成 6月繳納增值稅就只需要在6月做個(gè)借未交增值稅 貸銀行 就可以了 是這樣嗎？

同學(xué)你好 對(duì)的 是這樣的

月底 轉(zhuǎn)出未交增值稅是沒(méi)有余額 是吧 有余額的只能是未交增值稅