老師，你好，是這樣的，我司2022年第四季度的印花稅是在23年1月申報的，扣費也在23年，今年做匯算清繳的時候，審計說23年付的是22年的印花稅，所以把稅費調(diào)到了以前年度損益，請問我現(xiàn)在賬上怎么調(diào)呢
您好，這個的話? 當時不是做稅金及附加了嗎，現(xiàn)在想調(diào)整出來
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老師2022年第四季度我的工會經(jīng)費多計提了，2023年1月我做了以前年度損益調(diào)整，沖了我多計提的工會經(jīng)費，我現(xiàn)在做2022年的所得稅匯算清繳該把23年1月做的這個以前年度損益調(diào)整填寫在哪里呢
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【問題1】發(fā)現(xiàn)往年記賬錯誤，多計提了管理費用，今年在以前年度損益調(diào)整后，所得稅納稅調(diào)整明細表中哪里調(diào)整？ 【問題2】22的錯誤是在22年所得稅匯算清繳中調(diào)整？還是因為23年做的以前年度損益調(diào)整，等23年的年報再調(diào)整？
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老師你好，請問23年12月沒有有費用成本票我入賬，那么我24年的時候做分錄為以前年度損益調(diào)整在結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配-未分配里了，那么我申報23年的年度財務(wù)報表時，是申報調(diào)整后的數(shù)據(jù)1月入賬23年費用成本后數(shù)據(jù)，還是就是23年12月報表數(shù)據(jù)？
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老師您好，23年做22匯算清繳的時候，有一筆22年100萬的推廣費發(fā)票沒有收到，所以在做22年匯算清繳的時候沒有入賬，然后23年6月份收到了這張發(fā)票，做了以前年度損益調(diào)整，今年做匯算清繳是要怎么做呢
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這個月（5月份）對21年、22年、23年做了幾筆損益調(diào)整，計入了以前年度損益調(diào)整科目。 正好23年度的所得稅匯算清繳還沒有結(jié)束，請問，我現(xiàn)在要怎么調(diào)整這幾筆涉及到以前年度的損益呢？
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是這樣調(diào)整出來嗎要
是的，之前做的是稅金及附加
23年已經(jīng)付款了，請問怎么做分錄呢
那你就是? 借 應(yīng)交稅費 貸 以前年度損益調(diào)整1 借?以前年度損益調(diào)整? 貸 未分配利潤
我之前入賬是在稅金及附加
對，但是跨年，需要用以前年度損益調(diào)整代替
沒明白，為啥借應(yīng)交稅費
這種情況，能不能紅沖，然后直接：借：以前年度損益，貸：銀行存款
你實際銀行存款用了嗎？流水
23年已經(jīng)付了這一筆印花稅
我上面都說了，付了款呢，老師
那你現(xiàn)在銀行存款不是能對上嗎，在調(diào)整銀行存款不合適啊
那該怎么調(diào)呢
就是按照我說的那樣調(diào)整的啊，不能做銀行存款
?借 應(yīng)交稅費 貸 以前年度損益調(diào)整1 借?以前年度損益調(diào)整? 貸 未分配利潤
我司，沒有計提印花稅，而是在23年付印花稅的時候，直接借稅金及附加，貸銀行存款，根本沒有用到應(yīng)交稅費呀，所以我不明白，老師，你這個分錄，麻煩幫我解釋一下，謝謝
我本來是想著，紅沖23年的那一筆，然后重新做，借：以前年度損益，貸銀行存款，這樣也不影響銀行存款的金額，但是老師說不行，麻煩老師解析一下，謝謝
噢噢我以為你通過應(yīng)交稅費 那你沒有通過的話，銀行存款也不合適，現(xiàn)在要不就掛個往來科目對應(yīng)
掛那個合適呢，老師，是不是不好紅沖啊
對，不太好紅沖，往來可以是其他應(yīng)付款
麻煩老師寫一下分錄，反正總感覺怪怪的
借 其他應(yīng)付款貸 以前年度損益調(diào)整1 借?以前年度損益調(diào)整? 貸 未分配利潤
我的疑問，后面這一筆其他應(yīng)付款就一直都在，沒辦法平了
是的，只能先掛賬這個的