某個(gè)體商店為增值稅小規(guī)模納稅人。2021年6月銷售商品取得零售收入16.3萬(wàn)元；將部分外購(gòu)商品用于職工福利，市場(chǎng)含稅售價(jià)為1.03萬(wàn)元。該個(gè)體商店當(dāng)月應(yīng)納增值稅（ ）萬(wàn)元。 A. 0.5 B. 0.17 C. 0.47 D. 0.16 【答案】D【解析】外購(gòu)貨物用于職工福利不視同銷售；增值稅小規(guī)模納稅人按征收率計(jì)算應(yīng)納稅額，進(jìn)項(xiàng)稅額不得抵扣，該個(gè)體商店當(dāng)月應(yīng)納增值稅=16.3÷（1+1%）×1%=0.16（萬(wàn)元）為何這個(gè)用于員工福利的不用做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出不也會(huì)增加他的銷項(xiàng)稅額？

公司為增值稅小規(guī)模納稅人，適用征收率為3%。本公司自產(chǎn)產(chǎn)品發(fā)放給職工作為節(jié)日福利，假設(shè)該公司自產(chǎn)產(chǎn)品的生產(chǎn)成本為6萬(wàn)元。其中行政管理人員負(fù)擔(dān)1萬(wàn)元，產(chǎn)品生產(chǎn)人員負(fù)擔(dān)3.8萬(wàn)元。車間管理人員負(fù)擔(dān)0.7萬(wàn)元，銷售人員負(fù)擔(dān)0.5萬(wàn)元。同類產(chǎn)品市場(chǎng)銷售收入為9萬(wàn)元。發(fā)放自產(chǎn)產(chǎn)品，結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)品銷售成本分配，非貨幣性福利費(fèi)用的會(huì)計(jì)分錄。

老師，請(qǐng)問小規(guī)模納稅人，采購(gòu)和出納都是老板娘自己，一點(diǎn)財(cái)務(wù)知識(shí)沒有??！只知道一律不開發(fā)票，不管采購(gòu)什么東西都不開普票還是專票回來(lái)，銷售也從來(lái)不交增值稅，以后對(duì)所得稅有影響是不？我做為內(nèi)賬會(huì)計(jì)有風(fēng)險(xiǎn)不？我該怎么建議，我該怎么保護(hù)自己？

A公司為增值稅一般納稅人,適用稅率為13%。2023年2月發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù):1.將研發(fā)的一種新產(chǎn)品作為福利發(fā)給職工,該種產(chǎn)品無(wú)同類產(chǎn)品市場(chǎng)價(jià),已知生產(chǎn)成本為2萬(wàn)元,成本利潤(rùn)率為10%。(1)(判斷題)將研發(fā)的一種新產(chǎn)品作為福利發(fā)給職工應(yīng)該視同銷售計(jì)算增值稅,增值稅銷項(xiàng)稅為2*10%=0.2萬(wàn)元A正確B錯(cuò)誤

甲公司2×22年4月將一批自產(chǎn)的應(yīng)稅消 費(fèi)品用于職工集體福利，該批消費(fèi)品的成 本為300萬(wàn)元，計(jì)稅價(jià)格為500萬(wàn)元，適用 的增值稅稅率為13%，消費(fèi)稅稅率為 10%，該批消費(fèi)品應(yīng)當(dāng)計(jì)人職工集體福利 的金額為 A.350B.365C.415D.615 這題應(yīng)該怎么算啊 答案是415 為什么用的是成本，這種不應(yīng)該是視同銷售嗎？應(yīng)該用售價(jià)啊