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你好,請問加計抵減的進項稅額怎么計算

2024-06-11 11:19
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內(nèi)極速解答)
2024-06-11 11:19

納稅人應按照當期可抵扣進項稅額的5%計提當期加計抵減額

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快賬用戶8814 追問 2024-06-11 11:20

只能抵扣當期的嗎,去年的沒享受能一起報嗎

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快賬用戶8814 追問 2024-06-11 11:21

按當期勾選的進項稅額加計5%計算嗎,那上期有留抵的要怎么處理

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齊紅老師 解答 2024-06-11 11:24

沒有相關(guān)的政策說明,只說明去年沒有抵減的完的余額,下年可以繼續(xù)抵減。請咨詢當?shù)?2366

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納稅人應按照當期可抵扣進項稅額的5%計提當期加計抵減額
2024-06-11
你好,是增值稅的嗎?你本月的進項乘以抵扣率。
2021-05-13
借:應交稅費-未交增值稅 貸:營業(yè)外收入-加計抵減
2024-04-06
當月不足抵減的,結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。 計提加計抵減額:借:應交稅費——應交增值稅——增值稅加計抵減,貸:其他收益/營業(yè)外收入;申報繳納增值稅抵減加計抵減額:借:應交稅費——未交增值稅,貸:銀行存款應交稅費——應交增值稅——增值稅加計抵減,當月不足抵減的,結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。
2025-02-15
生產(chǎn)、生活性服務(wù)業(yè)納稅人取得資產(chǎn)或接受勞務(wù)時,應當按照《增值稅會計處理規(guī)定》的相關(guān)規(guī)定對增值稅相關(guān)業(yè)務(wù)進行會計處理;實際繳納增值稅時,按應納稅額借記“應交稅費——未交增值稅”等科目,按實際納稅金額貸記“銀行存款”科目,按加計抵減的金額貸記“其他收益”科目。
2025-02-14
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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務(wù)師

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