第四季度需要繳納企業(yè)所得稅，經(jīng)過以前年度彌補(bǔ)虧損后只需要繳納少部分企業(yè)所得稅。分錄應(yīng)該怎么寫。只寫 借：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅費(fèi)用 嗎，彌補(bǔ)以前年度虧損的金額需要寫上去嗎，還是最后需要繳納多少就直接用這個(gè)分錄做就行

我報(bào)年度企業(yè)所得稅，之前交印花稅產(chǎn)生滯納金0.02分，我做賬直接把滯納金跟印花稅計(jì)入管理費(fèi)用~印花稅里面了，導(dǎo)致現(xiàn)在納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表讓我在滯納金、加收利息那欄填0.02，我直接在營(yíng)業(yè)外收入那里也填了0.02，但是我企業(yè)年報(bào)利潤(rùn)總額就多了0.02分，減去調(diào)整的0.02分，最終納稅調(diào)整所得跟我利潤(rùn)表一樣，管理費(fèi)用那里不需要管嗎？

老師，你好，是這樣的，我公司在今年4月份補(bǔ)繳了20年的企業(yè)所得稅及滯納金，我當(dāng)時(shí)的分錄： 借：所得稅294.01 貸：應(yīng)交稅金—應(yīng)交所得稅294.01 借：應(yīng)交稅金—應(yīng)交所得稅294.01 營(yíng)業(yè)外支出-滯納金48.66 貸：銀行存款342.67 可是第二季度我公司并沒有繳納第二季度的企業(yè)所得稅 ，這樣的話，報(bào)表中的本期金額是怎么填寫呀，我第一季度繳納了3439.21。和我賬上相差了正好294.01

我想問一下，我單位在以前年度匯算清繳時(shí)，有納稅調(diào)整增加額，加上去只是減少了納稅調(diào)整后所得（虧損），并沒有要交稅。離職的會(huì)計(jì)沒做任何分錄。我發(fā)現(xiàn)現(xiàn)在的資產(chǎn)負(fù)債表上的未分配利潤(rùn)與21年企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表上的當(dāng)年可結(jié)轉(zhuǎn)以后年度彌補(bǔ)的虧損額不等了，就相差那筆納稅調(diào)整金額。現(xiàn)在我是不是要做分錄把資產(chǎn)負(fù)債表與企業(yè)所得稅報(bào)表做平？要做的話，分錄怎么做？ 小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則

想問下23年調(diào)整了22年的企業(yè)所得稅申報(bào)表，導(dǎo)致需要補(bǔ)繳22年的企業(yè)所得稅，賬上補(bǔ)繳的稅和滯納金全部記在了23賬的以前年度損益調(diào)整科目，申報(bào)23年企業(yè)所得稅時(shí)候提示檢測(cè)出罰金滯納金數(shù)據(jù)有問題，這需要調(diào)整23年底的賬嗎，需要調(diào)的話分錄怎么寫？