2.甲企業(yè)為生產(chǎn)型出口企業(yè)，該產(chǎn)品的增值稅稅率為13%，增值稅退稅率為10%。2020年9月有關資料如 下：（1）2020年9月初的上期未抵扣完的進項稅額為2000元。 （2）購進原材料取得增值稅專用發(fā)票上注明價款1100000元，稅款143000元，款項已經(jīng)支付，貨物已 經(jīng)入庫。 （3）支付運費32700元（含稅價），并取得增值稅專用發(fā)票（交通運輸業(yè)增值稅稅率9%）。 （4）內(nèi)銷一批產(chǎn)品，不含稅銷售額500000元，款項已經(jīng)收到。 （5）報關出口一批產(chǎn)品，離岸價為100000美元（假定匯率為1：6.8)，款項尚未收到。 要求：（1）計算甲企業(yè)2020年9月份增值稅的應納稅額；（2）計算甲企業(yè)2020年9月份增值稅的免抵退 稅額；（3）計算甲企業(yè)2020年9月份增值稅的應退稅額；（4）編制相關業(yè)務的會計分錄。
你好需要計算做好了發(fā)給你
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A企業(yè)為生產(chǎn)型出口企業(yè)，該產(chǎn)品的征稅率為13%， 退稅率為9%。2019年10月有關資料如下： ? （1）2019年10月初的上期未抵扣完的進項稅額為 7 000元。 ? （2）購進原材料取得增值稅專用發(fā)票上注明價款 2 000 000元，稅款260 000元，款項已經(jīng)支付，貨物 已經(jīng)入庫。 ? （3）支付運費21 800元（含稅價），并取得增值稅 專用發(fā)票。 ? （4）內(nèi)銷一批產(chǎn)品，不含稅銷售額為1 000 000元。 款項已經(jīng)收到。 ? （5）報關出口一批產(chǎn)品，離岸價為100 000美元（假 定匯率為1:6.5），款項尚未收到。 ? 要求計算：（1）A企業(yè)2019年10月份增值稅的應納稅 額；（2）A企業(yè)2019年10月份增值稅的免抵退稅額； （3）A企業(yè)2019年10月份增值稅的應退稅額；（4） 有關業(yè)務的會計分錄。
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1、甲企業(yè)2020年4月20日購買一批原材料，收到增值稅專用發(fā)票上注明不含稅的價款為80000元，增值稅稅額為10400元，另外取得運輸費用的增值稅專用發(fā)票上注明含稅價為5450元（提供交通運輸適用的增值稅稅率為9%）。材料已驗收入庫，款項尚未支付。要求①計算運輸費用的價格、運輸費用的增值稅②假設甲企業(yè)為一般納稅人，增值稅額符合抵扣條件，寫出2020年4月20日的會計分錄③假設甲企業(yè)為小規(guī)模納稅人，寫出2020年4月20日的會計分錄④2020年8月20日，用銀行存款支付該筆款項⑤2020年8月20日，銷貨方宣布破產(chǎn)，此時甲企業(yè)的會計處理是什么？
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1、甲企業(yè)2020年4月20日購買一批原材料，收到增值稅專用發(fā)票上注明不含稅的價款為80000元，增值稅稅額為10400元，另外取得運輸費用的增值稅專用發(fā)票上注明含稅價為5450元（提供交通運輸適用的增值稅稅率為9%）。材料已驗收入庫，款項尚未支付。要求①計算運輸費用的價格、運輸費用的增值稅②假設甲企業(yè)為一般納稅人，增值稅額符合抵扣條件，寫出2020年4月20日的會計分錄③假設甲企業(yè)為小規(guī)模納稅人，寫出2020年4月20日的會計分錄④2020年8月20日，用銀行存款支付該筆款項⑤2020年8月20日，銷貨方宣布破產(chǎn)，此時甲企業(yè)的會計處理是什么？
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1、甲企業(yè)2020年4月20日購買一批原材料，收到增值稅專用發(fā)票上注明不含稅的價款為80000元，增值稅稅額為10400元，另外取得運輸費用的增值稅專用發(fā)票上注明含稅價為5450元（提供交通運輸適用的增值稅稅率為9%）。材料已驗收入庫，款項尚未支付。要求①計算運輸費用的價格、運輸費用的增值稅②假設甲企業(yè)為一般納稅人，增值稅額符合抵扣條件，寫出2020年4月20日的會計分錄③假設甲企業(yè)為小規(guī)模納稅人，寫出2020年4月20日的會計分錄④2020年8月20日，用銀行存款支付該筆款項⑤2020年8月20日，銷貨方宣布破產(chǎn)，此時甲企業(yè)的會計處理是什么？
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1、甲企業(yè)2020年4月20日購買一批原材料，收到增值稅專用發(fā)票上注明不含稅的價款為80000元，增值稅稅額為10400元，另外取得運輸費用的增值稅專用發(fā)票上注明含稅價為5450元（提供交通運輸適用的增值稅稅率為9%）。材料已驗收入庫，款項尚未支付。要求①計算運輸費用的價格、運輸費用的增值稅②假設甲企業(yè)為一般納稅人，增值稅額符合抵扣條件，寫出2020年4月20日的會計分錄③假設甲企業(yè)為小規(guī)模納稅人，寫出2020年4月20日的會計分錄④2020年8月20日，用銀行存款支付該筆款項⑤2020年8月20日，銷貨方宣布破產(chǎn)，此時甲企業(yè)的會計處理是什么？
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辛苦了感謝
1當期不得免征和抵扣進項合計是 100000*6.8*（13%-10%）=20400 當期可以抵扣進項合計是 143000+32700/（1+9%）*9%-20400=125300 當期應交增值稅是 500000*13%-2000-125300=-62300
（2）計算甲企業(yè)2020年9月份增值稅的免抵退 稅額 100000*6.8*10%=68000
3誰小按誰退 應退稅額是68000
3誰小按誰退 應退稅額是62300
4借其他應收款-出口退稅款62300 應交稅費-應交增值稅（出口抵減內(nèi)銷）5700 貸應交稅費應交增值稅（出口退稅）68000