老師，新年好。又到年度社保基數(shù)申報(bào)時(shí)候了，公司的有些司機(jī)和員工的年度平均工資都超過(guò)繳費(fèi)基數(shù)下線了，但是老板說(shuō)都按照基數(shù)最低檔來(lái)繳納社保。這樣操作可以嗎？

本月應(yīng)交社保為6816.48。但有兩個(gè)員工的社保是按平均工資申報(bào)的，但是人事三月份年度申報(bào)時(shí)操作失誤，誤報(bào)基數(shù)為4494。導(dǎo)致三月份按4494扣繳，同時(shí)一二月份也變?yōu)橛?494扣繳。就有461.10可抵扣金額。導(dǎo)致社保局本月實(shí)際扣費(fèi)為6355.38。請(qǐng)問(wèn)憑證怎么寫(xiě)。

老師您好，請(qǐng)問(wèn)： 前任會(huì)計(jì)，12月份沒(méi)計(jì)提社保費(fèi)，也沒(méi)繳納。2024年1月才補(bǔ)繳的，這個(gè)我補(bǔ)分錄時(shí)，是不是涉及以前年度損益調(diào)整了。。。。借：管理費(fèi)用-社保費(fèi)-以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保 補(bǔ)繳12月份社保：借：應(yīng)付職工薪酬-社保 其他應(yīng)收款-社保 營(yíng)業(yè)外支出-稅費(fèi)滯納金 貸：銀行 發(fā)放12月工資時(shí)：借：應(yīng)付職工薪酬-工資 貸：其他應(yīng)收款-社保 其他應(yīng)收款-公積金 其他應(yīng)付款-老板 老師請(qǐng)問(wèn)這樣對(duì)嗎？那個(gè)以前年度損益調(diào)整分錄，應(yīng)該怎么寫(xiě)？我需要更正去年的報(bào)表嗎？更正利潤(rùn)表、資產(chǎn)負(fù)債表？

老師，你好，我們有個(gè)員工要補(bǔ)21年，22年和23.年到9月份的工資申報(bào)和社保(社保已經(jīng)繳納，工作申報(bào)要補(bǔ))請(qǐng)問(wèn)這個(gè)分錄怎么入賬？借方是以前年度損益嗎？還是做到管理費(fèi)用工資中？謝謝