那退稅率要怎么知道呢？退稅額要怎么計(jì)算呢？

您好，1.國家稅務(wù)局查?https://fgk.chinatax.gov.cn/zcfgk/c102416/c5202234/content.html 2.5步法 退稅率＜稅率：且存在免稅購進(jìn)原材料“免、抵、退”計(jì)算“5步法 第一步：剔中剔不得免抵稅額抵減額＝免稅購進(jìn)×（征％－退％） 第二步：剔稅不得免抵稅額（進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出）＝出口人民幣價(jià)×（征％－退％）－不得免抵稅額抵減額 第三步：計(jì)稅應(yīng)納稅額＝內(nèi)銷銷項(xiàng)稅額－（全部進(jìn)項(xiàng)稅－剔稅）－上期留抵 第四步：限額免抵退稅額＝出口人民幣價(jià)×退稅率－免稅購進(jìn)×退稅率％ 第五步：退稅如果計(jì)稅＞0要交稅；限額全部用于抵 如果計(jì)稅≤0：應(yīng)退稅額＝計(jì)稅與限額中絕對值較小者 按計(jì)稅退：二者之差是免抵 按限額退：無免抵

老師，我看得一臉懵逼，不知道是啥

哦哦，這就是計(jì)算我們能退多少稅到賬上，我寫分錄吧 貨物出口,實(shí)現(xiàn)銷售收入時(shí): 借:應(yīng)收賬款 貸: 主營業(yè)務(wù)收入 - 外銷 免抵退稅不予免征和抵扣的稅額: 借:主營業(yè)務(wù)成本 - 外銷成本 貸:應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅 - 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 應(yīng)退稅額: 借:其他應(yīng)收款 - 出口退稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅 - 出口退稅 免抵稅額: 借:應(yīng)繳稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅 - 出口抵減內(nèi)銷的應(yīng)納稅額 貸:應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅 - 出口退稅 次月收到退稅款時(shí): 借:銀行存款 貸:其他應(yīng)收款 - 出口退稅

話說，主營業(yè)務(wù)收入那里還要分外銷呢？

什么是內(nèi)銷？什么是外銷？什么是外貿(mào)出口退稅？什么是生產(chǎn)企業(yè)出口退稅呢？

您好，是的，內(nèi)銷在國內(nèi)賣，外銷在國外賣， 外貿(mào)企業(yè)買來就賣到國外的退稅， 生產(chǎn)企業(yè)是自已生產(chǎn)后賣到國外的退稅

老師，我可以理解成 外貿(mào)企業(yè)相當(dāng)于我們內(nèi)銷的商業(yè)，生產(chǎn)企業(yè)相當(dāng)于我們內(nèi)銷的工業(yè)企業(yè)嗎？

我們申請退稅退的是增值稅的進(jìn)項(xiàng)稅額，是嗎？

那銷項(xiàng)稅額呢？

您好，可以這樣理解的哦，

我們申請退稅退的是增值稅的進(jìn)項(xiàng)稅額，是嗎？

您好，是的，“免”是出口的自產(chǎn)貨物,免征本企業(yè)生產(chǎn)銷售環(huán)節(jié)增值稅 “退”是應(yīng)抵頂?shù)亩愵~大于應(yīng)納稅額而未抵頂完時(shí),經(jīng)主管出口退稅業(yè)務(wù)的稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn),對未抵頂完的稅額部分予以退稅.

不太明白這個(gè) 退 現(xiàn)在抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額不是可以自己選擇抵扣的嘛？如果不勾選進(jìn)項(xiàng)發(fā)票就不會去抵扣，哪里存在沒有抵扣完的情況呢？